Help / compte financier / solde crediteur classe 6 / Extourne

a l'attention d'un disciple charitable du Grand Nanard

Avec mon agent comptable nous avons lors du dernier exercice procédé à la technique de l'extourne pour les charges à payer mais aujourd'hui mon ac se retrouve avec un solde créditeur en classe 6 compte tenu de réimputation de mandat et il me demande de faire en sorte qu'il n'y est plus de tel solde.

Ce qu'on a fait
Exercice N
- mandat de 100 au 6226 : 100

Exercice N+1
- ordre de reversement au 6226 : C/100
- mandat des factures estimées mais au à un autre compte à la demande de l'agent comptable interimaire (mandaté au 6226 puis réimputés au 6288) : 90
- mandats au 6226 pour facture de l'exercice N+1 : D/20

total on se retrouve avec un solde créditeur de 80 au 6226

Que me conseillerez vous de faire ?
- rien, mon agent comptable justifie au compte financier ?
- un ordre de recette au 7583 (mais c'est pour la technique de l'ordre de paiement non? )


Merci d'avance de votre aide

Personne n'a une idée ?
un solde créditeur classe 6 c'est pas bloquant dans GFC ?

Quand on fait un ordre de reversement au 6031x pour une variation de stock, le compte de classe 6 est bien créditeur au final.

Autrement il conviendrait d'annuler la reimputation malencontreuse.
Mais est ce possible?
Jamais testé.
Quelqu'un l'a déjà fait ?

Merci M.O.A.

Même si on a fait l'extourne, mon agent comptable a finalement opté pour résoudre le problème de :
-faire un mandat pour ordre compte cl 6 créditeur pour retrouver un solde débiteur
-faire un titre au 7583 du même montant pour équilibrer

Dans un post, quelque part, Isaac Newton disait que cela était réservé à la méthode de l'ordre de paiement ;

L'instruction comptable n'est pas aussi précise pour la méthode de l'extourne qu'elle ne l'est pour la méthode de l'ordre de paiement.
A ce que j'ai compris dans le Doc DIFIN Marseille sur les opérations de fin d'exercice en post sur le site, dans l'extourne, avec ce cas de solde créditeur, on devrait le laisser tel quel et l'agent comptable l'expliquer dans son développement de solde.

Mais mon AC n'est pas d'accord et moi j'aimerai comprendre ce que je fais.

bouleau a écrit:

A ce que j'ai compris dans le Doc DIFIN Marseille sur les opérations de fin d'exercice en post sur le site, dans l'extourne, avec ce cas de solde créditeur, on devrait le laisser tel quel et l'agent comptable l'expliquer dans son développement de solde.

Je ne pratique pas l'extourne, mais je ne comprends pas ce qui gêne ton AC. Oui, l'extourne, tout comme l'autre méthode de gestion des factures non parvenues, génère un solde créditeur en classe 4 en fin d'exercice, qu'on explique tout à fait normalement. Et en N+1, c'est vrai qu'avec l'extourne la différence entre le montant mandaté en N et le montant réel reste en solde en classe 6. Mais on ne développe pas les soldes de classe 6, et ces comptes sont soldés en fin d'exercice.

Pour ce qui est d'annuler la réimputation par une deuxième réimputation, par exemple, c'est possible dans l'absolu. Cependant dans le contexte, je ne saisis pas bien l'intérêt.

Et un OR au 7583 pour annuler un mandat, pourquoi ce serait lié à un ordre de paiement ? C'est le génie qui aurait dit ça ? Je veux bien qu'une âme charitable m'indique le sujet de discussion SVP.

Il manque des éléments :
En principe l'extourne ça se déroule comme ça dans l'hypothèse ou l'estimation est de 100 en N et de 90 en N+1 :
sur N : mandat estimatif de 100 : D6/C408
sur N+1 : réception du fichier d'extourne et édition du "mandat d'extourne" (écriture automatique par fichier : contrepassation) : D408/C6.
sur N+1 : mandat définitif sur liquidation d'extourne à réception de la facture pour 90 euros : D6. /C4012/C5.
Effectivement, on peut du coup avoir un solde créditeur sur un compte de classe 6 mais c'est normal, ce crédit viendra abonder le résultat de l'exercice comme l'aurait fait l'OR dans la méthode des ordres de paiements.
Comparons avec la méthode des OP :
N : mandat estimatif : D6./C408, pour 100
N+1 : OP D408/C5. pour 90 et OR exceptionnel de 10 : C7/D408
En N, le résultat a été artificiellement baissé de 10 euro, c'est corrigé par un OR de 10 euro sur N+1

Dans la méthode de l'extourne, c'est corrigé au moment du solde des classes 6 et 7 en N+1 par le crédit de 10 euro du compte 6. concerné.

bouleau a écrit:

Dans un post, quelque part, Isaac Newton disait que cela était réservé à la méthode de l'ordre de paiement ;

Il m'arrive d'écrire des bêtises mais en général, c'est pour plaisanter. Or, je ne plaisante jamais avec la compta.

bouleau a écrit:

Mais mon AC n'est pas d'accord et moi j'aimerai comprendre ce que je fais.

Si j'étais méchant ou J.-M., je dirais que l'AC doit réviser ses bases de compta, il y a des cours au CNED, au GRETA, au CNAM. De l'initiation (pour tous les organismes) à l'expertise (le CNAM).

Rien d'extraordinaire à ça, Sainte Barbe l'explique très bien. Justification de quoi, à ma connaissance, les soldes de cl.6 ne sont pas à expliquer (d'ailleurs ils sont soldés par les opérations de fin d'exercice).

Sur le développement des charges, on peut voir apparaitre une charge extourné, il suffit d'expliquer qu'il s'agissait d'une estimation de facture non reçue et que cette facture n'est jamais arrivée ou que son montant était inférieure à la prévision faite. Aucune faute ni mauvaise gestion là-dedans, c'est le cycle naturel de l'exécution du budget et les nouvelles règles en matière d'opérations de fin d'exercice.

Gratia

Maxima Gratia les gars

merci mille fois