Toujours voyage

Lors d'un voyage à l'étranger, un remboursement en espèces a été fait par le voyagiste, avec production d'une facture négative.
Sans surprise, le prof accompagnateur a profiter de l'occasion pour utiliser partiellement, chez le même voyagiste, la somme rembousée avec production d'une facture.
Au retour du voyage, le prof a reversé le solde à l'ER.

Comment traitez en compta ses opérations et quelles écritures en CG? (ORv, mandat...). Merci.

A priori - et si j'ai tout compris, cette régie donne lieu à un mandat "global pour ordre" ou le remboursement sera considéré comme un avoir déduit des autres dépenses.

La 2è hypothèse est la bonne. C'est d'abord un avoir sur la facture globale payée avant le voyage.
Mon hésitation sur la procédure à adopter vient du fait que le remboursement en espèces fait par le voyagiste, avec production d'une facture négative, a été utilisé immédiatement par le prof. En conséquence, mon ordre de reversement ne correspond plus au montant réellement encaissé.

Si.
La régie est calculée pour la dépense totale sans tenir compte du remboursement : le régisseur a donc en réalité dépensé plus que la régie qui lui avait été confié. Il faut donc régulariser cet excédent de dépense.
Parralélement on considére que l'avoir a été rendu en totalité et solde l'ORev.