Tableau DBM de prélèvement sur fonds de roulement

Bonjour,

Avez-vous été destinataires de ce tableau, que mon académie demande de renseigner à chaque DBM de prélèvement dur fonds de roulement? Si oui, comment calculeriez-vous la ligne 6? Je précise que j'entre dans le cas de figure du besoin en fonds de roulement positif au compte financier 2017.
Merci d'avance


 

	Analyse financière du Fonds de roulement (1)
	BFdR négatif ou positif: 0,00
Eléments à retraiter		Données COFI au 31/12
A	Fonds de roulement net comptable au 31/12/2017
Fonds de roulement lié à des dépenses futures, probables ou certaines
1	Provisions et dépréciations (15,29,39,49,59)	0,00
2	Dépôts et cautions reçus compte 165	0,00
Fonds de roulement affecté à des activités particulières
3	Stocks
4	Créances douteuses:  compte 416	0,00
5	Créances supérieures à un an non provisionnées (comptes…)	0,00
6	Réserve de fonctionnement nécessaire à l'activité (si BFdR positif)
Part du fonds de roulement déjà mobilisée
7	Prélèvements sur FDR votés au BP ou DBM
Fonds de roulement disponible
B	Fonds de roulement disponible au 31/12/XXX (= A-1-2-3-4-5-6-7)	0,00
C	Montant d'une journée de fonctionnement (classe 6 décaissable / 360)
D	Evaluation du FDR disponible en nombre de jours de fonctionnement (= B/C)	#DIV/0!
	Rappel dernier COFI: Nombre de Jours Fdr =
Sont ainsi déduits du fonds de roulement net comptable (A) arrêté au 31 décembre :
– les provisions (ligne 1) ;
– les cautions (ligne 2) ;
– les stocks (ligne 3) ;
– les créances douteuses (ligne 4) ;
– les créances non provisionnées de plus d’un an (ligne 5) selon état complémentaire justificatif;
– une réserve de fonctionnement nécessaire à l’activité lorsque le BFdR est positif (ligne 6), charges nettes 60 à 65
exprimée en nombre de jours de fonctionnement, de l’ordre de 30 jours (délai global de paiement);
– les prélèvements sur FdR déjà votés au budget primitif ou lors de décisions budgétaires modificatives (ligne 7) ;
– classe 6 décaisssable: montant net des charges 60 à 65 sauf comptes 658,
Le ratio D est complémentaire des trois indicateurs (FdR, BFdR et Trésorerie).
(1) Préconisations du rapport 2016-071 "Evolution de la carte comptable: de la croisée des chemins à de nouveaux défis à relever".  Mission IGAENR.
	"Observations de l'ordonnateur et de l'agent comptable" puis signature.

Il faut prendre le total des dépenses des comptes 60 à 65 sur le dernier compte financier que l'on divise par 360 jours de fonctionnement. Le montant trouvé est donc égal à un jour de fonctionnement. La demande porte sur le besoin de fonctionnement sur 30 jours, donc on multiplie par 30.

@polaire
Merci! C'est bien ce que je pensais...

polaire a écrit:

Il faut prendre le total des dépenses des comptes 60 à 65 sur le dernier compte financier que l'on divise par 360 jours de fonctionnement.

Sauf que chez nous il est précisé avec raison que c'est la classe 6 décaissable : montant net des charges 60 à 65 sauf les 658... ce qui change un peu la donne.