Bonjour

j'aurais besoin de conseils comptables car je patauge !!
J'ai passé sur 2014 un mdt comprenant notamment des factures de gaz (avec prélèvement, donc au nom de l'AC et pas Divers créanciers) basées sur des estimations (car les factures n'étaient pas reçues, suite au changement de contrat au 1/10/14 UGAP).
Lors de la réception du fichier d'extourne de l'AC, j'ai du faire une boulette et valider toutes les écritures (même celles de gaz, malgré l'absence de facture). Bref, aujourd'hui, j'ai reçu les factures de gaz 2014 et je voulais faire des liquidations sur mdt d'extourne. Or, rien dans GFC en attente....!!! (ce qui semble normal si j'ai tout validé par erreur).
Fin avril 2015, ces factures ont été prélevées et il va falloir trouver une écriture pour les réceptionner à l'AC.
Sur 2014, le mdt a été fait et donc pas de disponible envoyé dans les réserves. Si je fais à nouveau un Mdt sur 2015 (avec prélèvement sur les réserves pour ne pas grever mes crédits 2015), il y aura double mdt sur 2 exercices....???
Faut il un OP pour expliquer le pb et rester au niveau de la compta générale ???
Bref, dur dur,...Je vais m'en rappeler pour l'extourne 2015 !

Merci à vous en tout cas pour votre aide
Je vous souhaite à tous une bonne journée

J'aurais effectivement tendance à dire de faire un mandat 2015, un prélèvement sur fonds de roulement si besoin, et un OR au ALO 7583 pour annuler le mandat 2014. À voir si c'est la bonne solution.

Ceci étant, je n'ai pas tout compris au déroulé des opérations ayant conduit au problème. Comment peut-on valider par erreur des mandats d'extourne ? On doit réceptionner le fichier de l'AC et mandater au fur et à mesure. Le fichier a-t-il été correctement réceptionné et y a-t-il bien un feuillet intitulé extourne à la fin de la situation des dépenses engagées ? J'ai plutôt l'impression que le mandat estimatif 2014 fait au nom de l'AC a tout bloqué et n'a pas permis de générer le fichier nécessaire chez l'AC.

Oui il y a bien une page extourne dans la SDE, mais sans disponible possible.
Le fichier de l'AC a bien été réceptionné mais il fallait valider ligne par ligne, toutes les liquidations concernées avant de faire le mdt 2015 sur extourne. Je pense que c'est à ce moment que j'ai du valider par erreur les liquidations du gaz, alors qu'elles auraient du etre en attente encore à ce jour.

Lady Pirate a écrit:

Le fichier de l'AC a bien été réceptionné mais il fallait valider ligne par ligne, toutes les liquidations concernées avant de faire le mdt 2015 sur extourne.

Je ne vois pas quelle validation ligne par ligne il fallait faire

Il fallait bien valider toutes les écritures du fichier d'extourne, mais ne liquider que celles ayant factures réelles (et pas provisoires).
A 1ère vue (après accord de l'AC),on va passer des OP pour solder les écritures (prélèv.et non prélèv.) car la compta bud.a déjà été impactée par le mdt 2014 (pas à ajouter une charge identique en 2015).
Merci pour votre aide

Lady Pirate a écrit:

Il fallait bien valider toutes les écritures du fichier d'extourne, mais ne liquider que celles ayant factures réelles (et pas provisoires).

C'est le terme de validation que je ne comprends pas car je n'ai souvenir que d'avoir réceptionné le fichier de l'AC sans autre manipulation. Ai-je déjà oublié une étape ? Sinon, oui, la liquidation en N+1 ne se fait qu'une fois les factures reçues et avec celles-ci en PJ. A la limite, que vous vous soyez trompée en liquidant le tout par erreur, cela peut arriver, mais jamais l'AC n'aurait dû prendre en charge ces écritures. C'est un coup à se taper un débet, même une fois le tout réajusté.

Je parle de validation mais je pense à la totalité du fichier d'extourne : il fallait bien le réceptionner en entier (terme "non admis" ???) avant de pouvoir faire le Mdt sur 2015 et choisir alors les bonnes liquidations (celles où les factures étaient correctes). C'est ainsi que j'ai du liquider les factures de GDF sans avoir les factures réelles....il me semble (j'en perds mon peu de latin !)

Je ne comprends pas tout. Les crédits d'extourne pour le gaz ont été utilisés ? Il y a eu liquidation, mandatement, validation, et réception par l'AC, qui a donc accepté le mandat 2015 sans facture correspondante ?

Oui, il y a eu le mdt initial en 2014 avec calculs prévisionnels pour le gaz.
Puis j'ai réceptionné en 2015 le fichier d'extourne de l'AC. J'ai ensuite fait un Mdt 2015 sur ces crédits d'extourne
mais j'ai mis dedans les calculs provisoires pour le gaz (et pas les factures réelles)...!!!
Donc à ce jour je n'ai plus de liquidations possibles sur Mdt d'extourne dans GFC.
Si je mandate tel quel, cela fera 2 mdts en 2015 pour la même chose (sans compter la différence entre le provisoire et le réel) !
Un sacré sac de noeud; je suis baptisée pour ma 1ère extourne

Je soumets une proposition (certes pas top mais je n'ai pas mieux en stock) à la sagacité des collègues : payer les factures sur les crédits 2015, puis faire un reversement, toujours sur les crédits 2015, du montant mandaté par erreur en crédits d'extourne. Bien entendu, joindre au reversement un joli document explicatif de l'erreur commise.

Je vais en parler à l'AC pour voir si cela lui va.
Merci en tout cas pour tous ces conseils !!

Lady Pirate a écrit:

Si je mandate tel quel, cela fera 2 mdts en 2015 pour la même chose (sans compter la différence entre le provisoire et le réel) !

Si les 2 mandats ont bien lieu sur le même exercice, ce n'est donc plus un OR au 7583, comme j'ai pu l'écrire plus haut, mais un ordre de reversement. Ce qui se conçoit bien...

Du coup, je dirais bien comme Winnie. Ceci étant, entre cette solution et l'OP que veut faire l'AC, je ne sais pas ce qui est le mieux ou le moins bien d'un point de vue comptable. L'AC a-t-il maintenant besoin de solder un compte par un ordre de paiement, ce qu'un second mandat et un ordre de reversement ne permettraient pas de faire ?

Dès que j'ai des nouvelles de l'AC (qui doit plancher dessu) je vous tiendrais au courant
Bon WE à tous

L'OP peut être un moyen de régler le montant mandaté en crédits d'extourne. Mais il faut trouver une solution pour la différence entre le montant prévu (et déjà mandaté) et le montant réel.
D'ailleurs je n'ai pas compris si le réel est inférieur ou supérieur à la prévision : attention si c'est supérieur cela impacte les crédits ouverts au budget 2015. Si c'est inférieur il faudra de toute manière reverser sur 2015, car le reversement sur crédits d'extourne est impossible et la compensation c'est plus que moyen. La solution que je propose a le seul mérite d'isoler les opérations pour mieux comprendre ce qu'il s'est passé. Je me mets à la place de quelqu'un qui tombe sur ce micmac, déjà quand on connaît ce n'est pas simple, mais un contrôleur risquerait d'y perdre son latin. Autant lui faciliter la tâche.