autonomie financière

Moi j'ai du mal avec l'indicateur de l'autonomie financière

Je lis deux formules différentes
Une, dans un fichier d'aide au renseignement des ratios qui fait des super graphiques et où il est noté AF= trésorerie-créances-stocks
Une autre, l'officielle, sur le site de la DAF qui dit : FdRim (fonds de roulement moins prélèvements déjà effectués, c'est çà?) moins BFR1: débits classes 3 et 4.
Et çà ne donne pas du toutle même résultat...


Et pourquoi dans les deux cas on retire les stocks et les créances pour savoir si on peut faire face à nos dettes????

Deviens dingue, à se former à l'arrache comme çà, tout seul dans son coin avec juste internet et le téléphone comme accompagnement...

Quelle est l'origine du fichier d'aide aux renseignements? Si c'est une création d'un collègue ou d'une CT, moi je préfère la version officielle dispo sur pléiade du séminaire de l'ESEN où seuls quelques élus ont eu le droit d'aller et ne se sont pas sentis moralement obligés de faire redescendre à temps l'info...!

Cela dit faut aussi se poser la question des bienfaits de ces formations au niveau académique (les collègues plus chanceux ne sont pas responsables de tout ni de la redescente de l'info au fond...)

Bref! C'est pas le sujet ici...

Laisse tomber le FDR - créances - stock mais préfère la formule basée sur FDRim et BFR1 cad l'officiel! Enfin, c'est mon avis!

En fait la première formule donne le montant réel des fonds disponibles.

La seconde permet de se situer à un instant donné et de donner au réel, à l'instant "T" la situation qu'on va dorénavant s'habituer à appeler l'autonomie financière.

Merci à tous deux
Et le détail de la formule de calcul préconisé c'est bien çà:
FdRim (fonds de roulement moins prélèvements déjà effectués, c'est çà?) moins BFR1: débits classes 3 et 4  ?

Voilà :

Citation :

FdR = soldes créditeurs (classes 1 + 2 + 39 + 49 + 59) – soldes débiteurs (classes 1 + 2)
FdRim = FdR – cautions reçues – provisions

BFdR = soldes débiteurs (classe 3 + 4 + 50) – soldes créditeurs classe 4

BFdR1 = soldes débiteurs (classe 3 + 4 + 50) – crédit comptes 39, 49, 59

AF = FdRim – BFdR1

Mais le problème avec cet indicateur est que si l'on fait les OR des DC et de la subvention de fonctionnement (débit Cl 4), l'autonomie est quasi nulle même si on a un FDR assez conséquent!

Fantômas a écrit:

Voilà :

Citation :

FdR = soldes créditeurs (classes 1 + 2 + 39 + 49 + 59) – soldes débiteurs (classes 1 + 2)
FdRim = FdR – cautions reçues – provisions

BFdR = soldes débiteurs (classe 3 + 4 + 50) – soldes créditeurs classe 4

BFdR1 = soldes débiteurs (classe 3 + 4 + 50) – crédit comptes 39, 49, 59

AF = FdRim – BFdR1

Manquerait pas un truc à cette formule ?

Comment ce n'est pas en bonne uniforme????

pas certain que beaucoup cernent l'autonomie financière avec ce calcul...

qui a fait ce fichier Excel qui donne des super graphiques ?
je voudrais le code pour ôter la protection
merci !

Créances contentieuses
	2011				2012				2013
	Contentieux au 01/01/11	Encaissements	Créances devenues contentieuses	Contentieux au 31/12/11	Contentieux au 01/01/12	Encaissements	Créances devenues contentieuses	Contentieux au 31/12/12	Contentieux au 01/01/13	Encaissements	Créances devenues contentieuses	Contentieux au 31/12/13
Charles de Gaulle	4 031,32 €	2 895,85 €	1 076,51 €	2 211,98 €	2 211,98 €	1 386,64 €	4 175,84 €	5 001,18 €	5 001,18 €	2 294,53 €	2 554,18 €	5 260,83 €
GRETA	281,00 €	442,00 €	161,00 €	-   €	-   €	-   €	-   €	-   €	-   €	-   €	-   €	-   €
St Saëns	2 289,21 €	1 149,80 €	1 460,15 €	2 599,56 €	2 599,56 €	2 423,21 €	2 013,34 €	2 189,69 €	2 189,69 €	1 353,85 €	2 807,60 €	3 643,44 €
La Rochotte	1 551,12 €	1 201,56 €	1 621,33 €	1 970,89 €	1 970,89 €	1 803,08 €	1 858,22 €	2 026,03 €	2 026,03 €	1 675,35 €	1 346,63 €	1 697,31 €
Etablissement 5				-   €	-   €			-   €	-   €			-   €
Etablissement 6				-   €	-   €			-   €	-   €			-   €
Etablissement 7				-   €	-   €			-   €	-   €			-   €
Total AC	8 152,65 €	5 689,21 €	4 318,99 €	6 782,43 €	6 782,43 €	5 612,93 €	8 047,40 €	9 216,90 €	9 216,90 €	5 323,73 €	6 708,41 €	10 601,58 €

Il est sur le site de Nanard

Bonjour

Nouvelle comptable, je suis en train de rédiger mes rapports de compte financier.
J'ai relu ceux de mon prédécesseur et je trouve en conclusion le calcul de l'autonomie financière (trésorerie - dettes) et calcul du FDR mobilisable (FDR - créances).
Comment analyser le résultat trouvé ? Ce résultat correspond à ce que l'EPLE peut prélever ?
Merci

Tout est dans la M9.6 (voir annexe 13), outil disponible sur Pléiade et d'autres éléments avec Cogefi, un outil proposé par Open Académie ou Espac'EPLE.

Oui bien sûr mais je souhaitais votre analyse sur ce calcul précis.
Merci

Il faut tenir compte du fonds de roulement, des cautions, des provisions, de la valeur des stocks, des dettes, des réserves immobilisées, des créances, de la période du trimestre en matière d'OR de droits constatés, des pratiques de l'EPLE en matière de recouvrement... Autant d'éléments qui requièrent du comptable une véritable analyse qui ne peut se transposer d'un établissement à l'autre si les caractéristiques diffèrent.

Conclusion: COGEFI est ton ami!

Bonjour,

Je rédige mes rapports en abordant la notion d'autonomie financière (AF = Trésorerie - caution reçues - soldes créditeurs classe 4). Est-ce le bon calcul ? Et avons-nous une idée du seuil critique à ne pas dépasser pour cet indicateur ?
Merci....

Il y a un nouvel outil sur Pléiade.

Bonjour,

Le nouvel outil, si c'est le FDRM, n'aborde pas la notion d'autonomie financière qui est une composante du fonds de roulement disponible.

Encore une fois, pourquoi ne pas se servir des outils déjà à notre disposition ? Notamment une fois de plus : COGEFI

Le calcul de l'autonomie financière apparaît sur l'onglet "diagramme de structuration du fonds de roulement"

D'accord avec Ed, je pratique, mais la notion indiquée par pipoussa et son mode de calcul ne correspondent à COGEFI.

peky a écrit:

D'accord avec Ed, je pratique, mais la notion indiquée par pipoussa et son mode de calcul ne correspondent à COGEFI.

Je suis novice dans la fonction d'agent comptable et c'est pour cette raison que je ne souhaite pas utiliser COGEFI pour le moment. Pour revenir à l'autonomie financière, je trouve que cet indicateur est plus concret pour les membres du CA.

Citation :

Pour revenir à l'autonomie financière, je trouve que cet indicateur est plus concret pour les membres du CA.

Oui c'est un bon indicateur, mais si tu souhaites le calculer toi même il te faut alors modifier la formule que tu indiques plus haut

pipoussa a écrit:

peky a écrit:

D'accord avec Ed, je pratique, mais la notion indiquée par pipoussa et son mode de calcul ne correspondent à COGEFI.

Je suis novice dans la fonction d'agent comptable et c'est pour cette raison que je ne souhaite pas utiliser COGEFI pour le moment. Pour revenir à l'autonomie financière, je trouve que cet indicateur est plus concret pour les membres du CA.

C'est justement quand on est novice qu'on a tout intérêt à utiliser COGEFI, qui sera pour le jeune padawan une mine d'or et un excellent moyen de vulgarisation et d'explications.
Les outils ad hoc existent, créés par des collègues sensas, utilisez les!

Bonjour

FDR - provisions - créances - stocks = autonomie financière.

Si flemme pour les calculer, les créances apparaissent sur le bilan (piéce 7 / actif circulant)

peky a écrit:

Bonjour

FDR - provisions - créances - stocks = autonomie financière.

Si flemme pour les calculer, les créances apparaissent sur le bilan (piéce 7 / actif circulant)

Prendre toutes les créances est une hérésie, on sait bien que la plupart vont être recouvrées.
Il faut prendre les créances de plus d'un an suivant la recommandation du rapport des IGAENER

V.M.B a écrit:

pipoussa a écrit:

peky a écrit:

D'accord avec Ed, je pratique, mais la notion indiquée par pipoussa et son mode de calcul ne correspondent à COGEFI.

Je suis novice dans la fonction d'agent comptable et c'est pour cette raison que je ne souhaite pas utiliser COGEFI pour le moment. Pour revenir à l'autonomie financière, je trouve que cet indicateur est plus concret pour les membres du CA.

C'est justement quand on est novice qu'on a tout intérêt à utiliser COGEFI, qui sera pour le jeune padawan une mine d'or et un excellent moyen de vulgarisation et d'explications.
Les outils ad hoc existent, créés par des collègues sensas, utilisez les!

Tout à fait ! COGEFI m'a aidée à comprendre beaucoup de choses et m'a fait gagner énormément de temps pour les 7 compte fi....