Bonjour,
Dans le cadre d'opérations de régul de la compta patrimoniale (perspective du passage à op@le), je rencontre une situation particulière. Sur un compte d'immo (2183), le solde dans la balance/GFC est inférieur au montant inscrit dans Egimmo. Vu le montant, la différence correspondrait exactement à un bien en particulier avec un numéro d'inventaire, une fiche ... donc inscrit dans Egimmo mais pas en comptabilité (!) Le bien aurait été financé sur la TA mais on ne retrouve pas au 13181 la différence Egimmo Gfc constatée au 2183. On pourrait penser à une acquisition en nature avec omission du mandat et de l'OR pour ordre ou ... à un bien entré dans l'inventaire pour lequel la facture n'a jamais été payée - ni mandatée (!!) mais ces hypothèses paraissent (hautement) improbables. Dans Egimmo, le bien n'est pas clairement identifié et les informations semblent ne correspondre à aucune acquisition. Le bien est libellé "régularisation diverse".
La régul comptable dans GFC apparaît difficile et incertaine quant à son bien-fondé (ou alors modif en bilan d'entrée ?). Sinon, par quelles opés ? Ne serait-ce pas plutôt une correction d'Egimmo qui s'imposerait ? Après c'est la responsabilité de l'ordonnateur de tenir un inventaire conforme à la réalité du patrimoine de l'etablsst, mais que peut lui conseiller le comptable puisqu'il est chargé de la bonne tenue de l'inventaire et de la concordance compta auxiliaire - compta géné ?
Le doc de la DAF avec les solutions de régularisation ne mentionne pas ce cas.
Merci pour vos retours ... et d'ici là bon réveillon !
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Sam 30 Déc 2023 - 16:13
