Paiement d'avances pour voyages scolaires

Il me semblait avoir lu (mais je ne sais plus où) qu'il était possible de payer des avances sur année N d'un voyage ayant lieu sur N+1 par ordre de paiement et régularisation par mandat pour ordre sur N+1.

Cette technique est-elle réellement possible, et si oui, quels sont les comptes à utiliser ?

Merci à l'avance

J'ai une doc qui date de 2001 (DASEF) et qui précise les écritures pour un voyage faisant l'objet d'un acompte sur l'exercice n et réalisé sur l'exercice n+1 :

Mandat N3 6....... / 4012

4012 /5159

En fin d'exercice établir un ordre de reversment au N3..... :

486 / N3 6..... (le cpte 486 sera débiteur au compte financier)

Au début de l'exercice n+1 , mandater à nouveau pour ordre l'acompte au N3 6.....par le crédit du 486.

La totalité du coût du voyage figurera dans la compta budgétaire de l'exercice n+1.

J'ai pratiqué cette gymnastique il y a 2 ou 3 ans.
Il y a peut-être eu du changement depuis 2001

paiement par O.P. par débit du cpt 4091 et régul sur N+1 avec compta bud normale et opération pour ordre du montant de l'OP, c'est + simple

Attention pas plus de 70% avant le service fait. Sinon pourquoi ne pas traiter ce versement comme un paiement avant ordonnancement au 4721 régularisé en N+1 par le mandat du montant de la facture totale ?

Citation :

Sinon pourquoi ne pas traiter ce versement comme un paiement avant ordonnancement au 4721 régularisé en N+1 par le mandat du montant de la facture totale ?

attention : les dépenses avant ordonnancement au 4721 d'un exercice N doivent faire l'objet d'un mandat de régul dans le même exercice N. et le compte 4721 doit être soldé à la fin de l'exercice N.
Je pratique comme "invité" : OP en exercice N. et mandat pour ordre en exercice N+1.

Et tout simplemement avec les comptes de prise en charge 4682 et 4688 :
Prise en charge du budget, dument voté en CA D4682/C4686
Encaissements : D5.../C4682
OR sur N ou N+1 : D4686/C N3 7...
Pour différencier, j'utilise 4681XXX et 4685XXX, subdivisés avec des codes explicites (p.e. 4681ESP06 pour voyage en Espagne en 2006, et son pendant 4685ESP06) puis suppression de la subdi dans le plan comptable quand les comptes sont soldées à l'ouverture de l'exercice suivant.

Gestion des dépenses en budgétaires par DM de type 2 et OR au N3= mandats au N3 et indépendance de l'encaissement et de la dépense : faut bien laisser au comptable le loisir de faire son métier

Avantage : depenses et recettes au fil de l'eau et N3 équilibré (sympa pour le compte fi )

Inconvénient : tout dépend du gestionnaire et de sa capacité à faire rentrer les sous. Mais comme un comptable n'est jamais pris au dépourvu, reste l'arme fatale du A1 6. (le crédit pédagogique de votre prof préféré )/6588 et N3 7588.

Mais bon les 485 peuvent aussi être sympas : mais à suivre rigoureusement et les subdivisions sont fortemement recommandées.