Ecritures comptables des avoirs sur factures

Bonjour à tous,

Je m'interroge sur la prise en compte des avoirs. Je sais qu'il y a plusieurs solutions plus ou moins orthodoxes.
Par exemple j'ai une facture de 1 000 €. Cette facture donne lieu à un avoir de 200 €

- cas où la facture n'a pas encore été payée:
1 .En comptabilité budgétaire, une solution facile serait de soustraire l'avoir à la facture (si le montant de l'avoir était inférieur)
Cela s'applique au cas où la facture n'a pas été payée.
2. Toujours en comptabilité budgétaire : l'autre solution serait de passer un mandat de 1000 € et le réceptionner en comptabilité générale au 4012, passer un OR du montant de l'avoir de 200 € (Crédit 708- Débit 4632), solder le 4632 par le débit du 4012 et ne payer au fournisseur que la différence soit 800 €.

- cas où la facture est payée :
1. Faire un ordre de reversement pour 200 € ?
2. Faire un OR de 200 € ?

Quelle est la pratique la plus conforme à la règlementation ?
Comment traitez vous les avoirs dans votre établissement ?

Merci par avance pour votre contribution.

ouh la la, pkoi faire simple qd on peut faire compliqué ??
un avoir se déduit tout simplement d'une facture à traiter

si l'avoir arrive après, et qu'il n'y aura plus aucune facture du même fournisseur par la suite, la seule solution à mon avis est de faire un ORev et d'exiger un remboursement de la part du fournisseur (en chèque ou virement - qu'il faut encaisser au 4632).

tel est mon humble avis.

un avoir ne peut faire l'objet d'un OR car ce n'est pas une recette "nouvelle" mais seulement une correction de facture pour X raisons.

si pas payée: calcul simple sur facture, je le demande en rouge, et mandat et paiement pile poil du dû réel.
si déjà payée seul l'ordre de reversement est possible, pas d'OR.

le fournisseur émet un avoir portant sur une facture déja payée sur l'exercice en cours= ordre de reversement, se référant au mandat qui a enregistré la facture concernée. Cela suppose un suivi du remboursement : soit par déduction sur une facture postérieure, soit par remboursement par le ,fournisseur. Si l'avoir porte sur une opération d'un exercice antérieur, ordre de recette au compte 7583 sur le chapitre concerné;
Lorsque la facture n'a pas encore été payée, je note 2 PJ au mandat, et je porte bien clairement sur la facture la mention de l'avoir que je déduis du montant à payer au fournisseur.

Attention, un avoir ne peut être directement déduit d'une facture (sans passer par la case O REV) que si l'avoir et la facture concerne le même compte et chapitre.

Vieil intendant a écrit:

Attention, un avoir ne peut être directement déduit d'une facture (sans passer par la case O REV) que si l'avoir et la facture concerne le même compte et chapitre.

Absolument. D'ailleurs, VI a toujours raison
C'était juste pour montrer mon expertise en matière de "scrolling"


Supplique à N@n@rd : est-ce qu'on pourrait avoir le "scroll" clignotant, juste pour les fêtes et aussi pour faire plaisir à Isaac

Merci pour vos réponses .
Je vais donc passer un ordre de reversement.
Êtes-vous d'accord avec ces propositions d'écriture:
- Ordre de reversement : débit du 4632 par crédit du cl 6 concerné
- encaissement des fonds par chèque : débit du 5112 par crédit du 4632

Merci par avance

Nickel...

Merci pour tout.

Bonne nuit !

c'est bientôt plus un forum mais un lupanar le Nanard's site!