Il me reste dans mes états de développement de soldes sur certains comptes en "double 4" - par exemple "468223J31" (produits à recevoir J31) - des sommes au débit représentant des restes de subventions non totalement utilisées.

Comment faire pour "purger" ces comptes ? Par quel(s) autre(s) compte(s) puis-je les solder ?

Merci de vos conseils d'agents comptables expérimentés.

ce sont des restes a recouvrer et non des reliquats a utiliser

Pour moi:

1° Prise en charge :
D4682 C4686
pour le montant de la subvention annoncée

2° encaissement au C4682

Solde débiteur au 4682 : la subvention n'est pas intégralement versée


3° OR au D4686 pour le montant de la dépense .

Solde créditeur au 4686 : il reste des crédits non dépensés sur cette subvention .

Je vous remercie pour vos réponses rapides, mais j'ai dû mal m'exprimer : OK pour la description du fonctionnement du "double 4", que je connais ; ma question portait sur ces "restes à recouvrer" que je ne recouvrerai jamais - la subvention est perdue, les dépenses ont été inférieures à la subvention accordée, il reste donc la même somme au C du 4686 et au D du 4682 : comment faire pour m'en débarrasser, pour solder ces comptes ?

Soit X la somme restante au crédit du 4686 et au débit du 4682 :
Débit 4682 : -X
Crédit 4686: -X

C'est une opération courante après la réalisation d'un voyage inscrit au N3 en C.BUDG et aux 468263-468663 en GENE

jean-michel42 a écrit:

il reste donc la même somme au C du 4686 et au D du 4682 : comment faire pour m'en débarrasser, pour solder ces comptes ?

ben si c'est la même, c'est parfait moi je passe une écriture en "négatif" d/ 4682 c/ 4686 de - x € pour solder les 2 avec en référence "Annul. PenC - Projet terminé" (Annulation de prise en charge pour projet terminé), c'est pas bon (ça peut bloquer si il n'y a pas eu d'écriture "positive" en 2007, le total des opérations pouvant devenir négatif, je passe alors l'écriture inverse en positif et je l'explique sur le journal).