A partir de quand on extourne ?

Bonjour à tous, tout est dans la question.
Cas d'une facture reçue et datée de 2021, pour une prestation de 2020 et reçue avant la bascule.
Je dirais pas d'extourne mais on se retrouve avec un mandat au 31/12 avec des factures datées de 2021.

Bonjour,

Peu importe la date de la facture,

Le service est fait en 2020 donc le mandat est à faire sur 2020.
Si vous n'avez pas basculé, vous pourriez la mandater et la payer sur 2020 maintenant.

Avant le basculement vous êtes au 31/12, donc vous ne pouvez pas régler de facture ultérieure. IL faut attendre le basculement.

Les deux réponses résument mon hésitation

L'important c'est la date de réception de la facture. Peut importe qu'elle soit datée de 2021 si vous l'avez réceptionnée le 20/12/20, vous n'êtes aucunement responsable des incohérences de la poste.

Elle a été reçue en 2021.

Extourne, sans hésitation.

Et moi je dis intourne!

Extrait de the bibel mais qui ne parle que la période d'inventaire !
2.3.4.3.2
A partir du 1er Janvier de l’année N+1, la période d’inventaire
La période d’inventaire est utilisée pour rattacher l’ensemble des services faits au 31 décembre à l’exercice qui s’achève, selon la procédure des charges à payer. La durée de la période d’inventaire est fixée par chaque établissement en fonction de la nature de son activité et de sa structure. En tout état de cause la période d’inventaire ne devrait pas se prolonger au-delà du 31 janvier. Les charges à payer rattachées au budget de l’exercice N se dénouent sur l’exercice N+1, dans le respect du principe de l’annualité budgétaire. Lorsqu’un service est fait au 31 décembre de l’année N, mais qu’à cette date l’établissement n’a pas reçu les justificatifs nécessaires au paiement, il établit, sur la base d’une liquidation provisoire, un mandat dont le montant sera évalué le plus précisément possible afin de rattacher la charge au bon exercice. Cette charge sera définitivement mandatée en N+1 après une contre écriture (extourne).

Deux choses...
La notion de rattachement à l'exercice
Le problème de GFC

Pour le premier problème, c'est facile... Le service fait permet de déterminer à quel exercice rattacher la facture... Une facture datée de 2021 , avec une livraison qui a eu lieu en 2020, c'est manifestement à payer sur 2020...une facture datée de 2020 mais une livraison en 2021, on paiera en 2021...
Après vient le problème de GFC...
Quand nous aurons Opale, cela sera réglé..
Officiellement depuis le 31/12 on ne peut plus payer sur N-1 donc on doit utiliser la méthode de l'extourne...
Sauf que nombre de collègues font un dernier mandatement daté 2020 et on aura un 5159 non soldé au COFI..

Après c'est à voir avec ton AC

Bon, c'est pas clair.
Du coup, je colle ça dans mon dernier mandat de 2020.