Question qui m'a été posée par courriel :
Quand en fin d'exercice, le compte 10681 présente un solde débiteur doit-on faire une écriture pour passer ce solde au compte 119 ?

Je rappelle que pour des raisons évidentes de temps (et parfois de manque de compétence) je ne réponds pas personnellement aux questions d'ordre professionnel posées par courriel.
Le forum est là pour ça.

Quelqu'un à N@n@rd a écrit:

Quand en fin d'exercice, le compte 10681 présente un solde débiteur doit-on faire une écriture pour passer ce solde au compte 119 ?

Oulala
A supposer qu'il n'y ait plus de réserves disponibles, où sont passés les réserves immobilisées, les stocks, les VMP ?
Je pense qu'il va falloir plus de détails pour comprendre la situation ...

Je suppose que tu voulais parler du compte 129 et non 119 N@n@rd, non ?

Fréléonat a écrit:

Je suppose que tu voulais parler du compte 129 et non 119 N@n@rd, non ?

Moi je ne parle de rien mon bon Fréléonat ... J'ai recopié telle quelle la question reçue par courriel.
Pas le temps de m'y pencher, je suis surbooké !

il y a du souci à se faire car cela signifie que l'établissement a des
réserves négatives.J'ai connu dans le passé des collégues qui ont subi
apés ça de graves ennuis dans leur carrière.

crocodile a écrit:

il y a du souci à se faire car cela signifie que l'établissement a des
réserves négatives..

L'anomalie peut aussi venir d'écritures passées de travers.
( Au passage et en attendant de trouver le temps de se pencher sur la question de manière plus approfondie ...)

D'accord avec Barbule (forcément !) , je subodore l'ombre d'une possibilité d'errement dans les écritures comptables. un historique des écritures passées au 1068 serait intéressant?

Eric a écrit:

D'accord avec Barbule (forcément !)

J'ose espérer qu'être d'accord avec moi n'est pas, comme le dirait Isaac, l'avenir du pléonasme

Cher Eric, tu es pardonné pour cette audacieuse incise

j'ai déjà vu ça sur un service spécial... le compte 1068 devait être négatif, donc à l'intégration du résultat il a fallu solder le 1068 et inscrire la différence sur un compte 119 (compte de report) 119421 pour le J1, 119472 pour le R2, 1191 pour le service général. Ainsi le compte de réserves est nul et le solde débiteur du 119 est soldé l'année suivante en principe à l'intégration du résultat...
Le plus dur c'est d'expliquer au CA que l'on n'affecte qu'une partie du résultat sur n et les réeserves ne pouvant être négatives l'autre partie quand cela sera rendu possible...

Reste à expliquer quelle autorité des contrôle a pu valider une DM sur FDR en dépassement des réserves ??????

Eric a écrit:

Reste à expliquer quelle autorité des contrôle a pu valider une DM sur FDR en dépassement des réserves ??????

Oui mais c'est pas possible d'après les règles de modération du forum: "ne mettre en cause aucune personne ou service identifiable.