Bonsoir

Ma question va certainement vous surprendre mais tant pis,
je me pers avec le 10681...
En préalable, je dirai que j'ai séparé aux bilans d'entrée 10681 en
106811 : réserves disponibles SG
106812: réserves immobilisées

Je me rends compte que certains établissements n'ont pas de 106812
Que comprend le 10681 rcbc, comment fallait il faire pour les BE 2014
Je ne vois plus clair
Comment fallait il procéder à partir des bilans de sortie 2013
merci pour vos lumières
J'espère avoir été explicite sur mes difficultés.

j'ai aussi un établissement qui n'a pas de subdivision, donc le 10681 comprend toutes tes réserves : disponibles et immobilisées. Donc toujours avoir à l'oeil egimo ou autre pour connaître les réserves immobilisées et donc celles réellement disponibles pour un prélèvement et le fonds de roulement

Mes 4 établissements n'ont pas de subdivision
Le fonds de roulement est unique...
Cela rend obligatoire un suivi de la comptabilité patrimoniale...

Bozinchu a écrit:

Cela rend obligatoire un suivi de la comptabilité patrimoniale...

Ce n'est pas le FDR unique qui rend obligatoire le suivi de la compta patrimoniale, ce suivi est obligatoire de toutes façons

Certes mon petit ...mais c'est encore plus criant dans ce cas...

Merci

Donc 10681 en 2014 est égal aux réserves disponibles 2013 + réserves immobilisées de la ex pièce 14 .
L'établissement qui a 10681=réserves disponibles SG seulement est faux, j'ai dans ce cas oublié de rentrer les réserves immobilisées ?
C'est bien cela?
Merci

Bin non puisque les reprises des BE doivent coller...
Dans certains bahuts (je pense surtout aux petits collège sans OPC) le résultat et la CAF se confondent et il n'y a pas d'immo....
Mais dans les autres ce n'est pas possible...

SVP
pour contrôler le 10681
je reprends le dernier cofi avec pièce 14 (2012)et le 10681 saisi en 2014 doit être égal à réserves disponibles 2012 + réserves immobilisées
et les variations de résultat des 2 exercices?
Quel moyen j'ai pour voir si j'ai oublié les réserves immobilisées ?
Merci

Dans ton 10681 avant RCBC tu avais déjà tes réserves immobilisées...

Encore quelques mois, quelques années et tout le monde comprendra qu'il faille subdiviser  les comptes 108 81- 106 87 et autres selon la structure de l'établissement...
Pour une lisibilité et une clarté sans faille...bien utile pour les débutants, une reprise d'une agence comptable, un membre de la Direction  et autres selon...
Distinguer avec le compte 106 81, par subdivision, les réserves des services A.P-A.L.O-V.E, les réserves immobilisations sur FDR conforme à la valeur résiduelle c'est-à-dire à mouvementer lors  des acquisitions -débit classe 2-  et lors des opérations par mandatement d'amortissement réel ( les soldes doivent être identiques à la comptabilité patrimoniale suivi avec l'aide d'une application d'un logiciel type WEB-WINCZ, les stocks ( conforme aux comptes 31X) c'est-à-dire à mouvementer à chaque variation et notamment au 31.12.20XX ou lors d'une passation de service.
Idem pour le compte 106 87 et XX pour le service spécial S.R.H, avec ses réserves disponibles, les stocks (conforme au compte 311) c'est-à-dire à mouvementer à chaque variation et notamment au 31.12.20XX ou lors d'une passation de service.
Je conseille le Pack 3 "pratique de la gestion administrative, financière et matérielle d'un EPLE" de chez Berger Levrault pour 139 € TTC
Une lecture assidu de l'Instruction Codificatrice M9.6 et ses annexes
La consultation régulière du site IDAF-PLEIADE du Ministère
L'intranet de votre Académie ou celles des autres de bonne facture comme celles d' AIX-MARSEILLE, CLERMONT-FERRAND...
L'ESEN
L'AJI et son excellente revue
Votre centre de formation DAFPEN-CAFA
Et bien sûr votre tuteur si vous êtres débutant et les formations comptables de l'ESEN 
A savoir, certains sont arrivés à la N.C.B.C  et la découverte du Code l'Education sans avoir lu et compris le Décret n° 85-924 du 30 août 1985, la circulaire n° 88-079 du 28 mars 1988, et les annexes technique  circulaire n°91-132 du 10 juin 1991!
Alors il n'est pas surprenant que cette affaire va trainer quelques temps comme auparavant et du débat avec les imputations des fournitures, entretien des matériels, ect du chapitre de restauration R2... du passage des Francs aux Euros en 1991-1992 et les remugles lors du passage à la R.C.B.C et les "nettoyage" des immobilisations avec les quelques euros trainant ici ou là ( discordances classe 1 et 2 avec la comptabilité annexe patrimoniale).

  quelqu'un a piraté le compte d'Olrik

delphinus67 a écrit:

Merci

Donc 10681 en 2014 est égal aux réserves disponibles 2013 + réserves immobilisées de la ex pièce 14 .
L'établissement qui a 10681=réserves disponibles SG seulement est faux, j'ai dans ce cas oublié de rentrer les réserves immobilisées ?
C'est bien cela?
Merci

Le compte 1068 ne comprend pas les réserves dispos + réserves immobilisées, mais les réserves dipos + réserves immobilisées financées sur fonds propres - amortissement des biens financés sur fonds propres

On dira plu clairement (du moins je crois) qu'au 10681 il y a la valeurs résiduelle des biens achetés sur fonds propres

Bozinchu a écrit:

On dira plu clairement (du moins je crois) qu'au 10681 il y a la valeurs résiduelle des biens achetés sur fonds propres

Ok pour la précision "recettes immobilisées sur fonds propre"
Mon doute provient du fait que j'ai bien subdivisé le 10681 en 106811 (réserves disponibles) et 106812 (réserves immobilisées) sur fonds propres
Je viens de me rendre compte que certains établissements n'ont pas de 106812
Ce qui signifierait que j'ai omis de saisir le 106812: comment en être certaine?
Certes ma question va surprendre les expérimenter mais ne m'en voulez pas. Comme nous travaillons dans l'urgence et en étant déranger...
Merci encore

Si tu as des réserves immobilisées, ton logiciel d'immo devrait le faire apparaître...

Dup' a écrit:

Si tu as des réserves immobilisées, ton logiciel d'immo devrait le faire apparaître...

oui d'accord pour cela
je crois que je ne suis pas claire pour expliquer ma difficulté
les établissements qui avaient des amortissements réels , j'ai bien un 106812
Mais j'ai du oublier pour les autres de saisir le 106812
Est ce que si j'avais oublié la saisie des réserves immobilisées , je l'aurais vu par le contrôle du 890?
Du cout pour un établissement j'ai saisi un 106812 = les réserves immobilisées et un 139 en contre partie
En résumé, ...je m'y perds et ne m souviens plus du passage 2013-2014 pour les bilans d'entrée
merci  pour vos réponses

delphinus67 a écrit:

Dup' a écrit:

Si tu as des réserves immobilisées, ton logiciel d'immo devrait le faire apparaître...

oui d'accord pour cela
je crois que je ne suis pas claire pour expliquer ma difficulté
les établissements qui avaient des amortissements réels , j'ai bien un 106812
Mais j'ai du oublier pour les autres de saisir le 106812
Est ce que si j'avais oublié la saisie des réserves immobilisées , je l'aurais vu par le contrôle du 890?
Du cout pour un établissement j'ai saisi un 106812 = les réserves immobilisées et un 139 en contre partie
En résumé, ...je m'y perds et ne m souviens plus du passage 2013-2014 pour les bilans d'entrée
merci  pour vos réponses

Non,
pas de BE
seulement une opération courante Débit 1068111 et Crédit 106812 des achats sur FDR ET Débit 106812 du mandat d'amortissement réel sur Crédit 106811.

OLRIK a écrit:

Non,
pas de BE
seulement une opération courante Débit 1068111 et Crédit 106812 des achats sur FDR ET Débit 106812 du mandat d'amortissement réel sur Crédit 106811.

Il me semble que je n'ai saisi que les réserves disponibles au 106811 et j'ai zappé les réserves immobilisées acquises sur fdr
Donc dans ce cas la contre partie du 106812 est le 139 en bilan d'entrée ?
merci

Il faut que tu reprennes ton tableau de concordance ainsi que la ventilation de tes anciens 1069 comme cela avait été préconisé par la DAF.

Les 1069 devaient être subdivisés en 3 comptes (10691, 10692, 10693), le 10693 correspondait aux dépréciations des biens acquis sur fonds propres. Si ton BE 2013 du 10681 correspond au BS 2012 du 10681 (+ éventuellement les comptes de réserves des services spéciaux qui ont disparu) diminué du  10693, alors tu as tout bien saisi, c'est juste que tu n'as pas fait la subdivision (ce qui n'est pas forcément plus mal). Sinon, il faut tout reprendre.

Non PAS LE COMPTE 139, les correspondants de ce compte sont les 13xxx subventions de....

Merci à Dup' et Olrik
Je vais me replonger et j reviens vers vous
j'ai supprimé mon écriture du 1069812 et 139
Elle n'était pas validée !

Je fais les écritures de ventilation du résultat dans les établissements. Dans un collège il a été voté un compte unique du FdR. Je me posais la question concernant le stock qui était au c/10687 dois-je le laisser toujours au c/10687 ou je rapatrie tout au c/10681 ?

Euh... Les comptes de stocks, ce sont des comptes de classe 3 pas de classe 1... Le compte 10687, ce sont les réserves du SRH.

Comptes 10681 = Réserves dispo + stocks + réserves immo

clarisse a écrit:

Je fais les écritures de ventilation du résultat dans les établissements. Dans un collège il a été voté un compte unique du FdR. Je me posais la question concernant le stock qui était au c/10687 dois-je le laisser toujours au c/10687 ou je rapatrie tout au c/10681 ?

Si FdR retracé comme unique en compta = tout au 10681.

Merci Volcan !

clarisse a écrit:

Je fais les écritures de ventilation du résultat dans les établissements. Dans un collège il a été voté un compte unique du FdR. Je me posais la question concernant le stock qui était au c/10687 dois-je le laisser toujours au c/10687 ou je rapatrie tout au c/10681 ?

LuckyLoser a écrit:

Euh... Les comptes de stocks, ce sont des comptes de classe 3 pas de classe 1... Le compte 10687, ce sont les réserves du SRH.