OR mensuel repas externe

Bonjour,

Les externes peuvent avoir une carte de cantine. Cette carte est rechargée au gré de leurs  besoins (club chorale...). A l'appui de l'OR mensuel,  mon prédécesseur joignait la feuille de consommation (nb de repas consommés dans le mois) issue de turbo self relative aux externes et à la période concernée. Mais l'OR à faire ne doit-il pas concerner non pas la consommation de la période  mais les encaissements de la période ?

ex : un enfant donne un chèque de 20€ le 04/01, le chèque est encaissé le 05/01 dans la régie et envoyé à l'AC, l'enfant ne consomme que 10€ de repas en janvier. L'or de fin de mois doit il être de 10€ (consommation) ou 20€ (montant du chargement de la carte) ?

Merci !

L'OR est fait au vu des conso et le reste est géré sur un 419

On ne recette que les consommations et on tient à jour la liste des avances puisque tant qu'elle n'est pas consommée, la somme encaissée n'est pas acquise à l'établissement et doit pouvoir faire l'objet d'un remboursement.
Cette méthode permet de faire apparaître ce que l'établissement "doit" aux élèves mais aussi ce qui est dû éventuellement par les élèves à l'établissement (comptes débiteurs).
La méthode consisstant à recetter les sommes encaissées ne permet pas de savoir si des élèves ont des comptes débiteurs et c'est un problème pour le comptable...

OR du montant des repas consommés. 
Le reste est en avance...