Bonjour, le nouveau tableur d'ANAFI nous est imposé pour chaque prélèvement sur FDR. Il s'agit du tableur repris dans le rapport de l'IGAENR 2016.
Pourriez vous me dire comment se calcule la ligne n° 6 réserve de fonctionnement nécessaire à l'activité, s'agit-il du nombre de jours de fonds de roulement ?

6	Réserve de fonctionnement nécessaire à l'activité(si BFdR positif)

Merci

Bonjour,

Avez vous un BFR positif?

Oui, mon BFR est positif

Si je dis comptes 60 à 65 de la balance du jour  divisés par 360 et multiplié le tout par 30 c'est correct ?

Bonjour,

Si on suit l'explication sur magistere oui:
② les EPLE avec Besoin en Fonds de Roulement positif. Dans ce dernier cas il est indispensable de prévoir une réserve de fonctionnement nécessaire à l'activité, réserve qui se calcule à partir des charges nettes des comptes 60 à 65 et qui équivaut à 30 jours de fonctionnement (délai global de paiement).
Cette analyse financière du Fonds de Roulement permet aux établissements de mieux connaître leurs possibilités de prélèvements en cours d'année en ayant une vue exhaustive des éléments financiers, notamment les éléments de fragilité potentielle de ce Fonds de Roulement.
Par ailleurs, il convient de noter que cette analyse s'appuie sur les données du dernier compte financier.

Merci bien Peky

peky a écrit:

Bonjour,

Si on suit l'explication sur magistere oui:
② les EPLE avec Besoin en Fonds de Roulement positif. Dans ce dernier cas il est indispensable de prévoir une réserve de fonctionnement nécessaire à l'activité, réserve qui se calcule à partir des charges nettes des comptes 60 à 65 et qui équivaut à 30 jours de fonctionnement (délai global de paiement).

Mdr... dans les 65 il y a les bourses, le FARPI et dans les 60, 61 les dépenses sur subventions ou participations des familles (SRH, voyages...).... tu parles d'une analyse fiable ! Si on veux être juste et efficace il faut enlever toutes ces dépenses.