Bonsoir,

Je suis un contributeur "enregistré" de ce forum mais je poste en invité pour des raisons d’anonymat.
Mon problème est le suivant: je fais un intérim comptable suite à la vacance temporaire d'un poste (à partir de début janvier 2016) et j'ai constaté que le SRH de l'établissement siège de l'AC était planté de plus de 10 000€.

La collègue en poste était débutante et n'a pas correctement calculé son crédit nourriture en 2015. J'ai guidé l'équipe d'intendance pour les opérations de fin d'année du SRH et je leur ai montré que, contrairement à ce que leur calcul assis sur des prévisions de recettes surestimées faisait apparaître, elles étaient à environ - 10 000€ entre les recettes nettes constatées et les charges nettes.

Je me pose donc la question suivante: faut-il saisir des ORV sur 2015 et mandater ensuite 11 000€ de factures sur 2016 (= cavalerie budgétaire) ou bien dois-je laisser le COFI partir comme cela? Cet EPLE pourrait bien passer au contrôle du SEPLE puisqu'il était en "ARCHIVECO" les deux années précédentes.

Dans un cas, la collègue risque fortement d'être épinglée au contrôle, dans l'autre je peux - peut-être - lui sauver la mise mais si je me fais prendre, la dissimulation est évidente (les ORV n'auraient aucune justification avouable).

Pour les comptables, quel choix feriez-vous? Je suis preneur des conseils que cette situation vous inspire...

Il faut laisser cela en l'état.

En modifiant tu prends un sacré risque.

Du professionnalisme avant tout, car les tambouilleurs d'aujourd'hui sont les bricoleurs de demain, en dans nos pattes, avec une dizaine d'EPLE par agence, ça va pas le faire...

De plus il faudrait faire des OREV antérieurs aux mandats concernés par le dépassement puisque la responsabilité du comptable s'analyse au moment du paiement et que les rectifications postérieures sont sans effet.

Je crois que je vais laisser la situation en l'état, effectivement.

On croise les doigt pour que ce soit ARCHIVECO sur cet exercice.

Je ne ferai pas saisir la DBM 22 car elle mettrait un gros coup de projecteur sur le problème, avec un beau disponible en négatif.
Mais je ne m'illusionne pas, n'importe quel assistant de vérification qui connait son boulot sait soustraire les charges nettes des recettes nettes du SRH et rechercher dans la compta budgétaire les prélèvements sur FDR qui autorisent le déficit... 

Si il reste qq pépettes sur ALO, réimputation, mais c'est limite...

La solution délicatement susurrée dans le creux de l'oreille par notre ami Boz    m'avait clairement effleuré, mais ALO est planté aussi et j'ai déjà préconisé le report à 2016 de factures de viabilisation qui dépassaient les crédits ouverts du service (contrairement à celles du SRH, ces dernières n'étaient pas déjà payées quand je suis arrivé...).

Même remarque à Anabiose...  

planter ALO pour cause de viabilisation en 2015 relève de l'exploit! c'est l'année la plus chaude depuis x siècles et les consos n'ont jamais été aussi basses.
Il y a eu visiblement un big problème de sincérité budgétaire (à mon humble avis), peut être fallait il masquer une subvention de fonctionnement insuffisante?
il reste à croiser les doigts pour archivéco, mais il y a aussi les questions des autorités de contrôle...

Le problème comptable masque effectivement un problème budgétaire.
La barque commence à prendre l'eau...

si la barque prend l'eau ; fous y le feu !

j'ai eu le même problème il y a quelques années ; ne cache surtout rien , et ne bricole pas la compta bud ; surtout que tu ne sembles etre "que" ac intérimaire ; regarde quand même le calcul du reversement du SRH vers le ALO s'il y en a un... dans mon cas, il avait été complètement surévalué dans la construction budgétaire et donc j'avais "récupéré" du 6011..; cela ne résoudra pas ton pb de sous réalisation recettes mais ca peut "désaggraver" le décalage...

Comptable intérimaire a écrit:

Le problème comptable masque effectivement un problème budgétaire.
La barque commence à prendre l'eau...

Alors ne rien camoufler,  restons pro tout de même, arrêtons de bricoler!