Ecritures affectation du résultat

Cette année j'ai décidé de subdiviser le 10681 entre dispo/immo/stock. J'ai reporté les bilans d'entrées en conséquence.

Je me pose déjà la question de l'affectation du résultat. Dans l'hypothèse suivante :

- Compte 120 : 20 000 €

à répartir de la manière suivante :

- 10681dispo : + 26 000 donc débit 120 / crédit 10681dispo pour 26 000, ça c'est ok
- 10681immo : - 5 500 je ne peux pas créditer le compte 120.
- stock idem que pour le 10681immo

La solution est elle de débiter le 120 par le crédit du 10681dispo et ensuite passer les écritures de débit/crédit par les différentes subdivisions pour en arriver aux montants souhaités. En l'écrivant je me dis que c'est sûrement ça
Merci

D 120 C 10681 res mob : 26000
C 120 D 10681 immo : 5500
C 120 D 10687 STO : 500

Ton compte 120 sera soldé

@Ed : moi, j'éviterais de faire ce choix à ta place. Cette subdivision me paraît plus compliquer les choses que les simplifier...

Ed a écrit:

Cette année j'ai décidé de subdiviser le 10681 entre dispo/immo/stock. J'ai reporté les bilans d'entrées en conséquence.

Je me pose déjà la question de l'affectation du résultat. Dans l'hypothèse suivante :

- Compte 120 : 20 000 €

à répartir de la manière suivante :

- 10681dispo : + 26 000 donc débit 120 / crédit 10681dispo pour 26 000, ça c'est ok
- 10681immo : - 5 500 je ne peux pas créditer le compte 120.
- stock idem que pour le 10681immo

La solution est elle de débiter le 120 par le crédit du 10681dispo et ensuite passer les écritures de débit/crédit par les différentes subdivisions pour en arriver aux montants souhaités. En l'écrivant je me dis que c'est sûrement ça
Merci

J'ai mes 1068 subdivisé (à l'ancienne on va dire). Lors de l'affectation du résultat dans l'exemple ci-dessus je ne passe pas d'écritures en négatif mais je crédite le 120 qui de doute façon est soldé à la fin des écritures.
Mais bon....

Ce qui m'intrigue dans ton propos Ed, c'est que manifestement c'est toi qui te charges "d'expliquer" les comptes 1068 et de décider si tu les subdivises, or selon ton profil tu es GM...

Ton comptable n'intervient pas sur cette question qui est pourtant de sa responsabilité?

Stoïk a écrit:

@Ed : moi, j'éviterais de faire ce choix à ta place. Cette subdivision me paraît plus compliquer les choses que les simplifier...

Il y a un utilitaire intéressant sur Pléiade qui permet de connaître sa capacité à prélever en fonction d'autres éléments qui varient tout au long de l'année. Cela me semble plus pertinent au quotidien et moins générateur de complications.

Stoïk a écrit:

Ce qui m'intrigue dans ton propos Ed, c'est que manifestement c'est toi qui te charges "d'expliquer" les comptes 1068 et de décider si tu les subdivises, or selon ton profil tu es GM...

Ton comptable n'intervient pas sur cette question qui est pourtant de sa responsabilité?

Je n'avais pas mis mon profil à jour, je suis bien AC 
Je souhaite cette cette subdivision car la balance est immédiatement plus lisible notamment pour les ER hors tableur que l'on pourrait tenir en parallèle. Donc par le crédit du 120 c'est bon alors. Merci

Bonjour

Je subdivise aussi depuis la RCBC mes 10681  et autres en 10681DISPO 10681CAUTION 10681STOCK 10681IMMO etc.
je ne regrette pas, c'est lisible pour vérifier notamment la cohérence de l'inventaire rapidement, de la balance avec les montants du COFI.
les utilitaires ne m'ont pas trop convaincus, je préfère avoir une balance limpide.

Pour que cela reste simple, je solde le 120 par plusieurs écritures successives comme montré ci dessus, en cours d'année je ne fais pas de D10681DISPO C10681IMMO si achats, je passe tout en N+1 alors qu'avant la RCBC je passais l'écriture sur N.

Chacun fait selon ses goûts... la RCBC n'a pas tout simplifié , hélas, c'est là qu'est l'os!!

"Y a pas d'hélice c'est là qu'est l'os" un classique 

Je préfère que tout soit directement lisible à la balance que d'aller rechercher dans un tableur.

Résultat de l'exercice : + 15 000
Proposition de ventilation du résultat par COFI :
Au Service Général : + 5000
Au SRH : + 10000

Le CA peut voter une autre ventilation par exemple + 15000 au SG mais peut-il voter par exemple +20000 au SG et au SRH - 15000 ???

oui
mais c'est se prendre la tête pour rien
le fonds de roulement est unique
pas de réserve au SRH au SG ou bien ou tu veux...
c'est quand même plus simple

Oui Boz je suis d'accord avec toi mais quand j'ai repris l'agence comptable dans tous les établissements j'avais les comptes 10681 SG et 10687 SRH. Depuis, certains établissements vote en CA compte unique mais d'autres CE souhaitent conserver la distinction et jouer au niveau de la ventilation. Mais je n'ai jamais eu l'exemple que j'ai posé plus haut et au cas où un nouveau CE me pose la question !!!

juste pour chipoter ton exemple est faux

Oui Boz tu as raison mais c'était le week-end !!!!