Fonds de roulement minimum pour fonctionner

Bonjour,

J'ai pris ce post pour poster ma question car je ne sais pas où créer un post.

Je souhaiterais savoir quel calcul vous effectuez le calcul pour connaitre le montant minimum de fonds de roulement recommandé pour fonctionner.

Avant la RCBC, je prenais le montant des crédits ouverts hors services spéciaux mais maintenant que les voyages sont intégrés en AP, cela se complique un peu.

Partir de tous les crédits ouverts c'est un peu fastidieux !

Vos avis m'intéressent

Merci

C'est bizarre comme question.

Le FDR est une notion comptable, pas budgétaire.

Du coup, partir d'une évaluation comme tu indiques franchement je ne vois pas comment c'est possible.

Sinon, le minimum du minimum à mes yeux c'est 30 jours de fonctionnement / aux dépenses courantes.

J'ai une approche plus empirique :
1- de quoi faire face à un gros imprévu en viabilisation, je conserve un gros mois et demi de chauffage hiver (mes autres consommations sont assez stables, celle-ci, chauffage oblige, est beaucoup plus délicate)
2- de quoi assurer le SRH en fin d'année

Après cela, mon point de vue n'étant pas celui du CE, s'il décide de dépenser le reste en pédago ou autre.... Mais sur ce "minimum vital", j'ai toujours été suivi
(malgré la fusion du FdR, je poursuis, avec l'AC, la gestion séparée des réserves -SG, SRH,...)

ça dépend de ton besoin en fonds de roulement. Il est négatif ou positif ?

Je suis obligée de prélever sur le fonds de roulement 30000 € pour régler les dernières factures d'énergie (ouvertures de crédit = montant notifié de la Région donc insuffisant). Il restera 32 000 € stocks de 9 000 € environ compris pour un lycée de 1 135 élèves avec 1450 repas/jour.

L'agent comptable est catastrophé.

On le comprends.... Surtout que rien ne dit que si tes prévisions de recettes sont erronées le bahut ne sera pas carrément en déficit. Et avec ça tu n'as pas de problème de trésorerie ?

Alerte la région, il te faut un complément de DGF (à moins que 32000€ ce ne soit que tes "réserves" du SRH)

volcan a écrit:

On le comprends....

Ha ?

Je comprend qu'il reste 32 K€ de fonds de roulement. Je retranche les stocks que je suppose de matières premières reste 23 K€.
Et donc le reste des créances et dettes c'est combien ?

rica a écrit:

L'agent comptable est catastrophé.

   Et pourquoi donc ? C'est sur ses SICAV que vous prélevez ?

J-M a écrit:

volcan a écrit:

On le comprends....

Ha ?

Je comprend qu'il reste 32 K€ de fonds de roulement. Je retranche les stocks que je suppose de matières premières reste 23 K€.

Non, t'as raison. 20 000 € pour un lycée de 1200 élèves, ca doit faire moins de 5% de sa DGF. C'est largement suffisant. Je serais lui je prélèverais 15 000 tranquille, juste pour le fun...
T'as bien fait de quitter l'EN, on s'y fait du souci pour rien... faut dire aussi qu'on est pas habitué à gérer des finances publiques en déficit chronique.

Pfiou, t'es à cran en ce moment.

5% de la DGF au fond de roulement n'a pas de sens dans l'absolu pour un lycée. Y a la restauration, l'hébergement, l'enseignement technique, l'UFA, les éventuels mutus.
Donc un fonds de roulement, sans besoin en fonds de roulement et sans chiffre d'affaires (heu recettes totales de l'année), j'ai du mal à voir l'inquiétude.

J-M a écrit:

Pfiou, t'es à cran en ce moment.

5% de la DGF au fond de roulement n'a pas de sens dans l'absolu pour un lycée. Y a la restauration, l'hébergement, l'enseignement technique, l'UFA, les éventuels mutus.
Donc un fonds de roulement, sans besoin en fonds de roulement et sans chiffre d'affaires (heu recettes totales de l'année), j'ai du mal à voir l'inquiétude.

Ce qui n'a pas de sens c'est de parler sans avoir les mains dans le cambouis et de vagues souvenirs du fonctionnement d'un moteur. Ce n'est pas avec le manuel constructeur du véhicule de luxe du voisin que tu feras face à des pannes sur ton modèle bas de gamme.
Car dans un lycée si il y a en principe un SRH, il n'y a pas forcément de l'enseignement technique, encore moins un UFA et pour ce qui est des mutualisations .... il est rare qu'on se serve des excédents de la gestion des contrats aidés pour payer les factures de chauffage.
Le % de la DGF a un sens, relatif certes, mais un sens. Si tu étais gestionnaire d'un lycée classique avec un SRH frôlant chaque année le déficit, une réparation urgente à faire, des factures de viabilisation qui explosent, aucune marge de manœuvre financière, une collectivité qui n'a plus d'argent, tu comprendrais qu'avoir moins de 5% de sa DGF en réserves disponibles cela a un sens ; et que si c'était mon cas je serais inquiet.
Mais après il reste la cavalerie pour faire face .....

Isaac Newton a écrit:

rica a écrit:

L'agent comptable est catastrophé.

   Et pourquoi donc ? C'est sur ses SICAV que vous prélevez ?

Pffffffffff, t'y connais rien, c'est des hedge funds en réalité, aux Bahamas.

(C'est Volcan qui lui appris comment placer)

Je reprends le fil de ce sujet parce qu'effectivement j'aimerais déterminer le minimum vital pour un des EPLE dont j'ai le suivi en compta géné .

Quelles sont les méthodes que vous utilisez  ?

D'avance merci

Au temps pour moi , page 19 Cahier Aix- Marseille sur les indicateurs financiers  on peut lire : J de FDR = (FDR/cpt60 à 65) *360

Bon ben je dois mal calculer , je prends volontiers vos méthodes merci .

c'est bien tu fais les questions, les réponses, tu te contredis....
tu n'as donc pas besoin de nous
 

Et toi t'es cohérent le Boz?

Sur un autre post tu as la langue par  terre en voyant ses jambes, et là tu la mets en cage!!!
T'es un goujat, je le dis tous les jours à ta femme!  

Allez ma Titi, Si la M9-6, reprise par les copieurs d'Aix Marseille, donne une méthode de calcul, dans l'absolu, sans valeur relative, ça ne sert à rien.

Pour moi, la valeur relative c'est les délais de paiement, donc au dessous, c'est chaud.

Mais c'est tout à fait discutable, car comme le dis J-M, le vénérable, après il faut analyser le Besoin en FR, et voir la nature des activités de l'éts.

Mais sérieux, pour un bahut lambda, 30 jours, c'est le mini.

Chaque CT a sa propre préconisation sur ce point. Ici le conseil gégional demande qu'on conserve 15 % de ALO + VE + AP. Moi j'ai mon propre calcul : en collège, 20 € par élève, en lycée général 25 €, en lycée pro jusqu'à 40 € par élève (voire plus pour la sécurité en cas de crash de la perception de la TA).

Ca fait partie de la coutume mais si quelqu'un me trouve un texte, je suis preneur...

Pour faire un peu de provoc, c'est quand le compte bancaire est à 0 que ça coince. Certains établissements vivent très bien avec des réserves négatives (un FdR pour les modernes), c'est tout le charme de la compta.

Les barêmes des CT et autres conseils divers sont bien souvent inspirés par d'anciens collègues qui pratiquaient ainsi et comme tout le monde tient le même discours, c'est que ça doit être vrai.  

Merci à tous pour vos indications sur les indicateurs.

Titi a écrit:

Merci à tous pour vos indications sur les indicateurs.

Comme ils disent dans la police :"sans indicateurs, on est foutu".