Plus de réserves, déficit en prévision...

Bonjour à tous!

Mon établissement n'a plus de réserves, ni au service général, ni au R2. L'équipe de direction précédente a tout dépensé. J'ai déjà demandé une subvention complémentaire pour permettre de donner à manger aux enfants... Pour le service général, la collectivité de rattachement m'a déjà annoncé qu'il n'y aurait pas de rallonge.

Le problème est que je vais générer un déficit, au-moins sur les chapitres B et D. La solution de facilité consiste à dire que nous transférerons ce déficit sur l'exercice suivant, en payant une partie des factures 2012 sur 2013. Cependant, y a-t'il d'autres solutions possibles?

Merci de vos réponses.

Axos.

voila comment on en arrive à "un collège en déroute financière"

et dans quelques années, la CT dira qu'elle n'était pas au courant des difficultés de l'établissement.

Pour connaître les dossiers auxquels il est fait allusion, je confirme que dans les deux cas, ça a commencé comme ça. Il ne faut surtout pas se lancer dans l'engrenage infernal de la cavalerie.

Je pense que la CT acceptera une rallonge si tu lui expliques la gravité de la situation et que parallèlement tu mets en place un plan de réduction des dépenses.

Plus facile à dire qu'à faire, car il va falloir changer des habitudes. Pour faire passer ce genre de messages, le plus efficace reste encore la voie hiérarchique : demande au rectorat que toi et le CE soyez reçus. Demande également à la CT de vous recevoir tous les deux en contrôle de gestion ; ça aura moins d'impact, mais il faut faire feu de tout bois; et puis, ce n'est jamais inutile d'en rajouter une couche.

Essaie également de prendre appui sur ton agent comptable.

Bon courage, c'est sûrement plus facile à dire qu'à faire.

Première chose à faire, réduire l'achat de poisson pour les profs de bio.

C'est super onéreux et ça plombe le collège

Axos a écrit:

Bonjour à tous!

Mon établissement n'a plus de réserves, ni au service général, ni au R2. L'équipe de direction précédente a tout dépensé. J'ai déjà demandé une subvention complémentaire pour permettre de donner à manger aux enfants... Pour le service général, la collectivité de rattachement m'a déjà annoncé qu'il n'y aurait pas de rallonge.

Le problème est que je vais générer un déficit, au-moins sur les chapitres B et D. La solution de facilité consiste à dire que nous transférerons ce déficit sur l'exercice suivant, en payant une partie des factures 2012 sur 2013. Cependant, y a-t'il d'autres solutions possibles?

Merci de vos réponses.

Axos.

Qu'entends-tu par générer un déficit ? Les crédits sont-ils disponibles sur le D et le B pour faire face aux dépenses de fin d'année ? Si ce n'est pas le cas, et quoiqu'en dise le collègue plus haut, la cavalerie budgétaire semble inévitable pour chauffer les bâtiments et répondre aux engagements contractuels de l'EPLE. Le vrai travail, c'est après et notamment sur la prévision budgétaire 2013 qui doit prendre en compte cette cavalerie budgétaire et les engagements de l'exercice 2013 tout en essayant de générer des économies.

Première piste: les appels d'offre pour trouver les meilleurs prix.
Deuxième piste: faire la chasse aux dépenses superflues (réceptions, cotisations diverses et variées, etc...)
Troisième piste: générer des recettes supplémentaires (ne marche que pour les lycées ou LP, pour les collèges, c'est très limité)

Objectif: générer un boni fin 2013.

En terme de trésorerie, comment se présente le bousin ? As-tu vu cela avec ton agent comptable ?

allons plus loin....
quatrième piste : devant la situation, le CE bloque les dépenses du chapitre A1 et ZD (peut-être pas grand chose, mais assez explosif comme cela) et le chapitre C est sous contrôle,

La recherche d'un bonus éventuel peut passer par :
- un poste de dépenses "fictif", une réserve à laquelle on ne touchera qu'en ultime recours.
- une analyse des dépenses et juguler les plus importantes (les voyages, via le coût des accompagnateurs, sont-ils une source d'économie ? Les actions d'animation sur fonds propres ?.....)
- un audit des dépenses énergétiques pour voir avec la CT s'il est possible d'obtenir rapidement une rallonge financière (pour éviter la cavalerie et le report sur N+1 du problème....)

Face à cette situation, le CE expliquera au CA que prendre ces décisions est salutaire, impératif, au moins pour 2013, au moins le temps d'attendre une éventuelle rallonge de la subvention de fonctionnement.

Merci de vos réponses!

Le problème est qu'il ne me reste que 12000,00 €au chapitre B (eau, électricité, gaz confondus), 2300,00 € sur le D. Sur le A1, il reste encore de l'argent qui va bien vite disparaître avec les commandes pédagogiques de fin d'année. Je pourrai éventuellement basculer 2000,00 € par DBM 11 sur le D mais pas plus.
Pour une subvention complémentaire, la CT nous a déjà prévenue. Il n'y en aura pas.

Axos.

Cinquième piste: décider que le nettoyage des salles ne sera fait qu'un jour sur deux: Economie sur les produits d'entretien. Ne pas renouveler les vêtements de travail (sauf chaussures de sécurité)
Sixième: Virer la machine à affranchir dès la fin du contrat.
Septième: bloquer toutes les dépenses pédagogiques "de fin d'année".

Axos a écrit:

Je pourrai éventuellement basculer 2000,00 € par DBM 11 sur le D mais pas plus.
Pour une subvention complémentaire, la CT nous a déjà prévenue. Il n'y en aura pas.

Axos.

Non d'un chapitre à un autre c'est une DBM de type 3, donc pour vote. Comme dit plus haut, il n'y a guère que sur le chapitre A1 que tu vas pouvoir dégager des crédits.

Moratoire immédiat sur les dépenses pédagogiques. Tu chiffres ce dont tu as besoin en fonctionnement pour la fin d'année, par écrit bien sûr, et tu vas voir le CE pour lui dire que tu ne vois rien d'autre à faire que de présenter une DBM de type 3 (et non pas 11) au CA pour virer des sommes d'un chapitre à un autre , en l'occurrence au B et au D d'après ce que tu décris. En expliquant que la collectivité a dit non à une rallonge, et que le choix c'est chauffage ou fournitures pédagogiques.
Une fois les données connues, l'ordonnateur fait son boulot : il ordonne. A lui de définir les priorités.

Il ne faut pas oublier que les dépenses pédagogiques du A1 sont inutiles
facultatives et que celles du B et C sont pour la plupart obligatoires.
Quant au D, il faut suspendre tout ce qui est possible (60641, 6257
etc). Il me parait donc urgent d'attendre pour les dépenses du A1: le CE
peut expliquer que leurs demandes seront ré-examinées en janvier...

Quant à faire une DBM 11 du A1 au D de 2000€

Pour
le B et la CT, si ton budget intial était sincère, que tu as respecté
les préconisations de la CT sur les montants à inscrire et que tu n'as
pas eu de dérive de conso du fait des usagers (le prof qui a froid et
qui amène son radiateur soufflant ),
il n'y a pas de raison que tu n'aies pas de rallonge. La CT doit verser
une subvention complémentaire, au pire en 2013 comme ça tu combleras ta
cavalerie. Le CE envoie un courrier à la CT (que tu rédiges bien
évidemment) avec copie au représentant de ladite CT au CA.

Bon courage

Merci de vos réponses!

Eh oui! J'ai dit une énormité (la fatigue sans doute). La DBM 11 n'est qu'un virement dans le chapitre, il faut bien sûr une DBM de niveau 3.

Mea culpa! Qu'on me brûle sur la place publique pour cette hérésie!

Axos.

Winnie

En plus c'est parfaitement loyal envers le CE : il est informé de la situation, et c'est lui qui décide.

Selon la situation locale, réunir un CA exceptionnel où le CE (s'il a bien conscience de la situation) expliquera le problème et la nécessité de limiter les dépenses.

Plusieurs intérêts : la bonne information des administrateurs, la responsabilisation des acteurs, l'envoi du pévé à la CT qui ne pourra pas dire qu'elle ne savait pas... La mobilisation des parents et des enseignants peut parfois faire des merveilles.

Un risque : que le messager (le GM) paye pour le message (y'a plus de sous).

Comme dit Spontus, si le budget initial était sincère et équilibré, analyser les postes de dépenses où il y a dérive. Si c'est sur du consommable, il faudra s'en expliquer, mais si c'est sur des dépenses incompressibles, en faire la liste détaillée auprès de la CT pour justifier que la dotation de départ était insuffisante. Doit tout de même y avoir encore moyen d'obtenir une rallonge.

Spontus a écrit:

Il ne faut pas oublier que les dépenses pédagogiques du A1 sont inutiles
facultatives et que celles du B et C sont pour la plupart obligatoires.

Là on est sur un terrain glissant. On est au service de la pédagogie.
A quoi servirait-il de chauffer des salles où l'on enseigne pas....

Je dis juste que les CT n'ont pas à financer la pédagogie. Si elles le font, c'est une politique volontaire de leur part. La pédagogie est à la charge de l'Etat. Donc si nous utilisons une partie de la dotation de fonctionnement au A1, il faut que le reste soit financé et évalué sincèrement.


Mais pour aller dans ton sens, j'ai toujours trouvé surprenant qu'en construisant un budget, on inscrit au A1 ce qui "reste" après avoir inscrit tout ce qui est obligatoire: l'eple lieu d'apprentissage mais sans crédit

RETU a écrit:

A quoi servirait-il de chauffer des salles où l'on enseigne pas....

Cela revient à dire qu'un prof n'est plus compétent à partir du moment où il est seul devant sa classe avec son tableau, son feutre et son livre .... faudrait demander en CA s'il vaut mieux une salle à 12°C avec le dernier TBI en 4 dimensions ; ou une salle à 21°C (température moyenne à partir de laquelle tout professeur émérite ayant au moins deux ans d'expérience de salle des profs va pouvoir estimer avoir des conditions de travail satisfaisantes) avec tableau noir et craie ....

Chacun jugera, le CE tranchera !!!

Je remplace, pour qui me voit nue et sans voiles,
La lune, le soleil, le ciel et les étoiles ! (Baudelaire)

Dans le cas présent:

1/ le gestionnaire envoie un rapport détaillé par mail au CE et à la CT dans laquelle il précise que sans rallonge budgétaire ou, au pire, avance sur la dotation 2013 il y a cessation de paiement de l'EPLE.

2/ le gestionnaire procède sans délai à une DBM de niveau 1 au R2 où il ouvre des dépenses de gaz, electricité et eau pour faire basculer dessus du crédit denrées

3/ si possible (s'il y a de la TA, du FS) réimputations de mandats pour répartir les charges entre les services et libérer ainsi des crédits pour une éventuelle DBM 3

4/ sévère contrôle des OR et mandats précédents (a-t-on fait toutes les recettes, n'a-ton pas des trop payés à récupérer?)

5/ Travailles sur les soldes de classe 4. En général lorsqu'un établissement est mal géré certains soldes s'accroissent et faire la recette permet de réinjecter (sous conditions) ces sommes au budget.
Tu peux avoir un déficit au niveau budgétaire et un excédent au niveau comptable.

Spontus a écrit:

Je dis juste que les CT n'ont pas à financer la pédagogie.

En fait si.
Les CT ont à leur charge les dépenses pédagogiques qui ne sont pas directement à la charge de l'Etat comme les manuels scolaires.
Par exemple le copieur de la salle des profs est à la charge de la CT.

C'est subtil.

Pas le temps de chercher les textes.

RETU a écrit:

Spontus a écrit:

Je dis juste que les CT n'ont pas à financer la pédagogie.

En fait si.
Les CT ont à leur charge les dépenses pédagogiques qui ne sont pas directement à la charge de l'Etat comme les manuels scolaires.
Par exemple le copieur de la salle des profs est à la charge de la CT.

C'est subtil.

Pas le temps de chercher les textes.

C'est très subtil : certaines CT prennent en charge les manuels scolaires, d'autres non. Par exemple la région Ile de France finance mêmes les cahiers d'exercice...

Mais un responsable d'un service d'éducation d'une CT me confiait que notre A1 6067, c'était pas leur problème : on y met ce qu'on y peut..

Les CT sont chargées du fonctionnement ; cela inclut le fonctionnement pédagogique (mais pas le support)

Le flou de cette distinction leur permet de communiquer sur ce sujet quand ça les arrange et de refuser d'abonder quand ça les arrange (vécu)

bastien a écrit:

2/ le gestionnaire procède sans délai à une DBM de niveau 1 au R2 où il ouvre des dépenses de gaz, electricité et eau pour faire basculer dessus du crédit denrées

Pour moi c'est plus que limite, car cela revient à modifier le taux de charges communes.

Si Boz te lit, tu vas morfler...
Quelqu'un a déjà vu un débet pour non respect du taux de "charges communes" fixé par la collectivité ?

Désolé, Axos, d'avoir de nouveau de tes nouvelles dans de telles circonstances ! En tout cas, reste froid comme le reptile, c'est pas ton bahut, toi t'es un mercenaire payé pour qu'il marche moins mal, et si personne ne veut qu'il marche correctement, et bien tu lui permettras peut-être de boîter encore quelques temps. Mais certainement pas au prix de ta santé.

Les postes de dépense principaux dans lesquels il est déjà trop tard pour trancher pour 2012, mais dont tu devrais pouvoir faire l'évaluation pour pouvoir dessiner 2013 :

- les photocopies, et là je rappelle que tout compris sauf le papier, une copie coûte 1 centime TTC : analyse des coûts réels, lecture du contrat pourri qui plante ton établissement, rapport sur l'argent qui sera gaspillé en attendant de pouvoir prendre des machines à l'UGAP

- le chauffage mal réglé : prendre d'assaut la CT, bien mordre au mollet et ne desserrer les dents que lorsqu'ils auront envoyé un technicien (pas un auditeur à la mormoil qui va faire un beau rapport que personne ne lira) capable de faire avec toi, en ta présence dans la sous-station, des réglages bien serrés : coupure à 16 h 30 si les cours finissent à 17 h, programmation des vacances ou t'apprendre à couper ou mettre hors gel, vérification des chutes et éventuellement des retouches d'équilibrage en attendant un travail de grande ampleur ; détection des fuite de chaleur majeure pouvant être réglées par quelques dizaines d'euros de calorifugeage. En faisant ce travail j'ai économisé tout de même l'équivalent de 35 k€ par an dans ma baraque, et je sais pouvoir encore reprendre 20 %

- le téléphone : passer rapidement en dégroupage avec un tarif agressif pour les appels vers mobiles. Prendre une offre illimitée, elles sont désormais adaptées, ou alors une offre avec facturation à la seconde, le coût d'un appel vers mobile pouvant descendre en-dessous de 0,10 € la minute

- la papeterie à systématiquement prendre à l'UGAP, y a du gras à reprendre sur le futur-ex D


Ensuite, passé ces quatre points en revue, il reste à s'occuper... du comptable ! Il devra produire un rapport distinct sur le cofi, dans lequel il mettra en lumière les errements dont il a connaissance, et en assurer une laaarge diffusion. Si c'est un bon comptable, il devrait pouvoir sortir un cofi de collège le plus tôt possible, à toi de l'aider en étant très bon sur les OR et tous ces affreux machins de fin d'exercice que les gestionnaires n'aiment pas faire.

Si le comptable se montre pénible, ça peut faire bouger les lignes. Et pour toi ça sera un soutien. En tout cas, surtout n'essaie en rien de lui cacher quelque aspect que ce soit de la situation, bien au contraire !