Préparations des cofis -questions comptables pour classes 1 et 2 -

Bonjour à tous je dois me préparer à établir 6 comptes financiers de A à Z ( y compris les rapports les GM ayant l'habitude que ce soit l'agence comptable qui fournisse les documents) . Je ne suis pas AC. Je suis en poste depuis le 1 er septembre et je stresse un peu devant la tâche à accomplir .

Les classes 4 sont développées , les variations de stocks aussi , DM 27 , écritures de dépréciations également ...

Mais j'avoue mes lacunes sur la classe 1 et 2 ... et sur quelques notions n'étant pas comptable de formation .

pourriez vous m'éclairer sur les points suivants :

qu'est ce que  le résultat traduit financièrement  pour l'EPLE? les ressources à disposition de l'EPLE ?

Pour les réserves disponibles  , les réserves immobilisables d'un point de vue financier et juridique qu'est ce que cela traduit   ?...

Merci de votre aide ..

Je fais des recherches par ailleurs pour y voir clair ...

La pièce 9 est le rapport conjoint de l'ordonnateur et du comptable. Ils peuvent aussi faire chacun le leur mais en général ce n'est pas le cas. Et souvent, c'est le GM qui s'y colle tout seul. C'est déjà limite mais au moins il a les éléments et la possibilité de dire à l'un des deux qui ne serait pas content du résultat de faire lui-même s'il pense faire mieux. Par contre, refiler ça à un nouvel arrivé, ni CE, ni AC, ni GM, et sans la moindre explication, c'est plus que limite, c'est nul et indigne d'un chef de service qui doit veiller à accompagner les personnels dans leur prise de fonction.

Pour le reste, je ne sais pas, désolée.

pour le rapport de l'ordonnateur ne rien faire, c'est son boulot de faire un rapport de gestion.


Je fais un rapport à part en tant que comptable. Je distingue toujours les deux sauf pour mon établissement.

pour le rapport du comptable je fais court et sobre.
Je me contente de rappeler quelques données qui sont dans le compte financier en les formulant dans un langage compréhensible genre tout est ok , y'a un soucis au feu la maison brule, un historique des réserves disponibles par service en donnant une idée de la situation bonne ou mauvaise de l'établissement.
Un point sur le recouvrement des créances et des soldes de classes 4 qui ont du sens pour le CA (reliquat de subvention)

je termine en disant un mot sur la collaboration avec l'ordonnateur et ses gestionnaires. Notamment quand il y a des soucis

D6 a écrit:

Par contre, refiler ça à un nouvel arrivé, ni CE, ni AC, ni GM, et sans
la moindre explication, c'est plus que limite, c'est nul et indigne d'un
chef de service qui doit veiller à accompagner les personnels dans leur
prise de fonction.

Il est vrai que je suis nouvel arrivé mais pas nouveau dans l'Intendance heureusement car là je me tirerai une balle dans la tête( par contre nouveauté pour moi que de faire tous les COFI de A à Z y compris celle de l'agence comptable) , ... J'avoue que je joue de malchance en ce qui concerne mes chefs de service , mais j'ai tellement connu pire , que maintenant j'en arrive à trouver ces situations normales.
Que veux tu quand on té répond qu'on a toujours eu quelqu'un pour faire le COFI !!!!
Une expérience de plus à mettre à mon actif ... je vais voir le verre à moitié plein

Merci pour vos réponses , quelqu'un pour les notions  évoquées  ???

Confusio a écrit:

Bonjour à tous je dois me préparer à établir 6 comptes financiers de A à Z ( y compris les rapports les GM ayant l'habitude que ce soit l'agence comptable qui fournisse les documents) . Je ne suis pas AC. Je suis en poste depuis le 1 er septembre et je stresse un peu devant la tâche à accomplir .

Les classes 4 sont développées , les variations de stocks aussi , DM 27 , écritures de dépréciations également ...

Mais j'avoue mes lacunes sur la classe 1 et 2 ... et sur quelques notions n'étant pas comptable de formation .

pourriez vous m'éclairer sur les points suivants :

qu'est ce que le résultat traduit financièrement pour l'EPLE? les ressources à disposition de l'EPLE ?

Pour les réserves disponibles , les réserves immobilisables d'un point de vue financier et juridique qu'est ce que cela traduit ?...

Merci de votre aide ..

Je fais des recherches par ailleurs pour y voir clair ...

Le résultat est le reflet de l'activité de l'établissement. Du 1er janvier au 31 décembre, l'EPLE a dégagé un excédent ou un déficit d'exploitation. Il s'agit du solde des comptes 7 - le solde des compte 6 (calcul arithmétique).
En comptabilité les comptes sont soldés (crédit 6 et débit 7) pour être équilibré au crédit par le compte 120 (excédent) ou par le compte 129 (déficit).
Ce compte fait partie des capitaux propres de l'établissement. Une fois affecté, le résultat est porté en fonction de la volonté du CA au compte 1068 (réserves) ou 110 (report à nouveau).

La classe 1 représentes les ressources de l'établissement. Elles permettent le financement de l'activité (débits classe 4 - crédits classe 4) ou d'investir (classe 2).
Le classe 2 représente l'actif immobilisé de l'EPLE. Il s'agit de sa richesse, des moyens dont ils disposent pour exercer son activité.

Les réserves constituent une partie des capitaux propres de l'EPLE. Il s'agit des excédents cumulés des exercices antérieurs. Etant une ressource, elles permettent le financement de l'activité ou d'investir. Les réserves immobilisées sont une abstraction qui permet de déterminer quelle partie des réserves a déjà fait l'objet d'une sollicitation pour l'investissement. Par exemple si tu as 50 000 € de réserves dont 35 000 € immobilisés, tu as logiquement en classe 2 des immobilisations pour un montant d'au moins 35 000 €. Il reste donc, en théorie, 15 000 € pour investir ou financer l'activité.
Cette notion est simpliste mais permet au quidam de comprendre un minimum la comptabilité d'un bilan simplifié. Elle n'a pas de valeur juridique et est normalement à employer avec ceux qui n'ont pas de compétences comptables particulières.

Je te remercie beaucoup pour ces explications

bon et bien, moi, j'essaie de calculer le fonds de roulement et avec les 3 méthodes, je ne retombe pas sur mes pattes; pour le résultat global, OK, mais le FDR, 3 résultats différents; j'ai essayé de calculer les réserves dispo, et là encore les réserves du SG +R2 me donnent encore un résultat différent.
je pense que je dois patouiller au niveau des biens immo, Zd ou des stocks, je ne sais pas...
comment vérifier??

tu n'as pas des 275 qui faussent ton calcul?
Si tu veux tu fais une édition PDF de ta balance et tu envoies ça à un ou plusieurs collègues...

vérifie aussi que les rejets ont bien été réceptionnés en compta budgétaire

non, pas de 275 pas de rejet..; je pense qu'il y a un truc que je n'ai pas compris dans la méthode de calcul...
je vais tout revoir en effet!

Tu dois retrouver l équilibre entre la classe 1 et 2 comme suit:

Soldes débiteurs des comptes 215-216-218 ( c est le montant inscrit à linventaire ) = solde scréditeurs des comptes 102( dotation) - 13
la différence étant le montant des réserves immobilisées qui figure sur la pièce 14

J'ai une autre question : le montant du fonds de roulement doit-il être égal au montant des réserves disponibles et pourquoi ?

DESOSSE a écrit:

J'ai une autre question : le montant du fonds de roulement doit-il être égal au montant des réserves disponibles et pourquoi ?

Le montant du fonds de roulement se calcule comme suit:
solde débiteur classe5
- solde créditeur classe5
+ solde débiteur classe 4
- solde créditeur classe 4
+ compte 275

Le montant donne le total des réserves disponibles service général +services spéciaux

Merci quattro , tu me donnes le mode de calcul , mais quelle est l'articulation logique avec la pièce 14 ???

Voir la dernière phrase de quattro : le montant de tes réserves disponibles figure sur la pièce 14, et la seule différence avec ton FDR est le montant du 275.

Au temps pour moi merci

P.O a écrit:

Au temps pour moi merci

Oh shoking

Heu, non, au contraire.

C'est le "shoking" qui est shocking.