Si je ne me trompe pas, si tes financements sont supérieurs aux achats
immo, le plus probable c'est que, lors de sorties d'inventaires déjà
réalisées, l'annulation des financements n'a pas été réalisée.
Logiquement si tu as un bien en cl 2 pour 1000€, financé disons au 1311.
Lors de la sortie d'inventaire on doit annuler l'achat (et donc ta cl
2 diminue) mais aussi le financement pour le même montant...
D'après moi cela explique ton problème.
Il faut donc passer d'abord les écritures d'annulation des financements
qui n'ont pas été réalisées afin de rétablir l'égalité achats cl2 =
somme des subv cl1 + réserves immo
Si ce n'est déjà fait, tu devrais reprendre les fiches sur les sorties
d'inventaires (référencées sur un site plutôt très bien foutu qui
commence par gestionnaire et se termine par 03, http://gestionnaire03.fr/page898.html#sortieinventaire) cela devrait t'aider.
Pour la partie financée sur subv : DBM 395 (ligne émettrice chapitre 77
compte 777 ligne réceptrice chapitre ZD compte 139). Le débit du compte
139 lié au mandat consécutif à l'ouverture de crédit effectué par la DBM
395 sera complété par une écriture du comptable débit compte 131
interessé par crédit du 139.
Après va falloir expliquer ça en CA et au COFI.