Bonjour,

Je dois passer des écritures de sorties pour des matériels inscrits en masse dans la compta et datant d'avant 1999. Je n'ai pas de justificatif donc je ne connait pas les origines de financement. Rien dans le cofi ne me permet de penser que çà a été acheté sur subvention.

Avez-vous été déjà été confronté à ce genre de problème et comment vous en êtes vous sortis? Merci de me conceiller sur les documents à présenter au CA.

On est nombreux à avoir été confronté à ce problème et il est complexe.

Il faut rechercher toute sortes d'indices pour retrouver l'origine de financement, sinon on ne peut pas passer les écritures de sortie.

Si le reste de l'inventaire est au clair il faut procéder par recoupement.

Le plus souvent, l'inventaire ne "colle" pas avec la compta et il faut tout reprendre.

J'ai le cas avec deux collèges rattachés pour lesquels j'ai fait des réserves à la remise de service, je n'ai pas de nouvelles de la CRC pour le moment et si ça traine trop, nous allons nous risquer à tout sortir "dans la masse" et à re-rentrer les immobilisations que nous identifions (les plus récentes).

Cette opération posera le problème des pièces justificatives à joindre et de la responsabilité du comptable... car pour tout sortir, il faudra réceptionner des mandats et des OR dont la fonction sera "d'ajuster" les masses au bilan.