Je connais le fonds de roulement, le compte de réserves mais pas le fonds de réserves.
Trouve-t-on cette notion telle que dans notre règlementation ?

La différence entre les réserves disponibles (c'est l'expression consacrée, plutôt que "fonds de réserves") et le fonds de roulement est variable selon les établissements.

Dans le mien : fonds de roulement = réserves disponibles

Calcul :

• Par le haut du bilan :

classes 1 (soldes créditeurs - soldes débiteurs)
- classes 2 (soldes débiteurs - soldes créditeurs)
- classes 3 (soldes débiteurs)
= fonds de roulement

• Par le bas du bilan :

Classes 5 (soldes débiteurs - soldes créditeurs)
+ classes 4 (soldes débiteurs - soldes créditeurs)
= fonds de roulement

Les réserves disponibles ne contiennent pas, notamment, le solde débiteur du compte 275 (dépôts et cautionnements), il faut donc le soustraire du fonds de roulement...

La différence entre fonds de roulement et réserves disponibles en EPLE est généralement négligeable et ne mérite pas de longs développements en CA.

Par contre, il est important de savoir que les réserves dites "disponibles" comportent des créances (classes 4 débiteurs) et qu'il convient donc de s'assurer que ces réserves "diponibles" le soient réellement au niveau de la trésorerie.

Classe 3 en haut du bilan ? Me souviens déjà plus de ça.

J-M a écrit:

Classe 3 en haut du bilan ? Me souviens déjà plus de ça.

On déduit les stocks du fonds de roulement en EPLE.

C'est une situation assez exceptionnelle par ailleurs, la plupart des autres organismes, privés ou publics, incluent les stocks dans le fonds de roulement (il suffit de se référer à un manuel d'analyse financière "privée").

Quel est le montant de réserves disponibles conseillé ?

On parle de deux mois de fonctionnement ? Mais s'agit-il d'une norme officielle?
Comment pratiquez vous ?

Merci

Pas de norme officielle. Certaines CT ont donné des indications, la plupart aucune. Cela dépend de plusieurs facteurs.

N@n@rd a écrit:

Cela dépend de plusieurs facteurs.

Pas de Besancenot quand même ?!?

réserve a écrit:

Quel est le montant de réserves disponibles conseillé ?

On parle de deux mois de fonctionnement ? Mais s'agit-il d'une norme officielle?
Comment pratiquez vous ?

Merci

C'est une très bonne question car c'est un sujet d'actualité pour lequel il n'existe que des mesures empiriques (lire totalement pifométriques). Je pense qu'il y a là un bon sujet de réflexion pour savoir comment mesurer un minimum de réserves, savoir quelles sont celles qu'il faut compter et décider si elles s'ajoutent ou se mesurent individuellement (la réponse semble évidente pour le SAH).

Je connaissais une vieille règle passée de gestionnaire en gestionnaire qui était effectivement que les réserves du SG devaient représenter 2 mois de fonctionnement des services A+B+C+D. A mon avis, c'est une règle qui a mal vieilli mais ça fait toujours une mesure facile.

mieux vaut qu'elles donnent des indications avant d'amputer la DGFL au prétexte que réserves trop élevées

LMDV a écrit:

C'est une très bonne question car c'est un sujet d'actualité pour lequel il n'existe que des mesures empiriques (lire totalement pifométriques). Je pense qu'il y a là un bon sujet de réflexion pour savoir comment mesurer un minimum de réserves, savoir quelles sont celles qu'il faut compter et décider si elles s'ajoutent ou se mesurent individuellement (la réponse semble évidente pour le SAH).

Je connaissais une vieille règle passée de gestionnaire en gestionnaire qui était effectivement que les réserves du SG devaient représenter 2 mois de fonctionnement des services A+B+C+D. A mon avis, c'est une règle qui a mal vieilli mais ça fait toujours une mesure facile.

Chez moi, le montant des réserves disponibles correspond grosso modo au résultat de ce calcul .

Le sujet est intéressant, et d'autres avis seraient les bienvenus

N@n@rd a écrit:

Pas de norme officielle. Certaines CT ont donné des indications, la plupart aucune. Cela dépend de plusieurs facteurs.

Pour N@n@rd : ta réponse nous laisse sur notre faim : à quels facteurs ferais tu référence ?

barbule a écrit:

LMDV a écrit:

C'est une très bonne question car c'est un sujet d'actualité pour lequel il n'existe que des mesures empiriques (lire totalement pifométriques). Je pense qu'il y a là un bon sujet de réflexion pour savoir comment mesurer un minimum de réserves, savoir quelles sont celles qu'il faut compter et décider si elles s'ajoutent ou se mesurent individuellement (la réponse semble évidente pour le SAH).

Je connaissais une vieille règle passée de gestionnaire en gestionnaire qui était effectivement que les réserves du SG devaient représenter 2 mois de fonctionnement des services A+B+C+D. A mon avis, c'est une règle qui a mal vieilli mais ça fait toujours une mesure facile.

Chez moi, le montant des réserves disponibles correspond grosso modo au résultat de ce calcul .

Le sujet est intéressant, et d'autres avis seraient les bienvenus

N@n@rd a écrit:

Pas de norme officielle. Certaines CT ont donné des indications, la plupart aucune. Cela dépend de plusieurs facteurs.

Pour N@n@rd : ta réponse nous laisse sur notre faim : à quels facteurs ferais tu référence ?

Dans ce mode de calcul on oublie le R2 alors que c'est quand même le gros des dépenses avec la viabilisation. Et ça c'est enbêtant parce avant que nous n'ayons constaté les produits scolaires, on dépense et c'est là que l'on a besoin de réserve disponible (trésorerie) comme fond de roulement

réserve a écrit:

Quel est le montant de réserves disponibles conseillé ?

On parle de deux mois de fonctionnement ? Mais s'agit-il d'une norme officielle?
Comment pratiquez vous ?

Merci

Le fonds de roulement doit couvrir le besoin en fonds de roulement. Comme les EPLE ont pas droit au découvert, il faut veiller à toujours conserver une trésorerie suffisante pour ne pas se retrouver en cessation de paiement.

J-M a écrit:

Le fonds de roulement doit couvrir le besoin en fonds de roulement. Comme les EPLE ont pas droit au découvert, il faut veiller à toujours conserver une trésorerie suffisante pour ne pas se retrouver en cessation de paiement.

Mais dans les faits, on a assez rarement des problèmes de trésorerie en EPLE... En tout cas, personnellement, je n'en ai jamais eu, j'ai même un BFR négatif.

Petit rappel pour ceux qui "doutent" : le besoin en fonds de roulement, c'est "grosso modo" la trésorerie qui nous manque pour couvrir complètement le fonds de roulement. Dès qu'on a une trésorerie supérieure au fonds de roulement, on a un besoin en fonds de roulement négatif...

Stoïk a écrit:

Mais dans les faits, on a assez rarement des problèmes de trésorerie en EPLE... En tout cas, personnellement, je n'en ai jamais eu, j'ai même un BFR négatif.

Ben j'ai eu des fois où j'ai appelé un gestionnaire pour dire "si ton prochain mandatement c'est bientôt, pas plus de telle somme, t'as pas d'argent".

On n'est pas tous logés à la même enseigne...

Pour moi, le mauvais niveau de fdr, c'est celui où on te dit :

"Pour ta demande de subvention, tu peux t'brosser LULU.
On aide les établissements en difficulté en priorité !"

C'est du vécu
On m' a encore fait le coup ce matin.

Cadichon a écrit:

Pour moi, le mauvais niveau de fdr, c'est celui où on te dit :
"Pour ta demande de subvention, tu peux t'brosser LULU".

Elle est vachement familière la CT chez toi.

Cadichon a écrit:

Pour moi, le mauvais niveau de fdr, c'est celui où on te dit :

"Pour ta demande de subvention, tu peux t'brosser LULU.
On aide les établissements en difficulté en priorité !"

C'est du vécu
On m' a encore fait le coup ce matin.

Si tu veux j'ai quelques idées pour t'aider à rendre ton établissement en difficulté :
par exemple tu n'as pas besoin d'une décapotable de fonction, en ce moment ?

Merci pour les idées, Brainman, mais mon CE en a suffisamment comme ca.
La dernière en date : un iphone dernier cri à la place du pda .

Vieil intendant a écrit:

Cadichon a écrit:

Pour moi, le mauvais niveau de fdr, c'est celui où on te dit :
"Pour ta demande de subvention, tu peux t'brosser LULU".

Elle est vachement familière la CT chez toi.

Non c'est moi qui interprète. je m'aigris en vieillissant (j'ai aussi perdu 2 kg ces derniers jours, mais en faisant du vélo)