calcul jours de fonds de roulement

Bonjour

Comment GFC (compte fianancier) calcule -t-il le nombre de jours de fonds de roulement. Ca n'est apparemment pas exactement : FDR / (classe 6 / 360). Quelles sommes sont déduites ?

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J de FdR = (FdR/cpt 60 à 65)*360

Normalement GFC-COFI calcule ainsi :
nb de jours de FDR = [montant FDR /(débits classe 6 - crédits classe 6 )] x 360

Attention, si tu pars d'une balance APRES solde des classes 6 et 7, tu n'as que le cumul des masses et pas le détail des débits et crédits.
2e point d'attention : les opérations d'extourne peuvent jouer : s'il y a un écart entre la prévision N-1 (= la contrepassation) et la réalisation N (=les mandats sur crédits d'extourne), il faut intégrer cet écart dans le calcul du FDR au 31/12/N.

En regardant bien tout ça tu dois retomber sur le montant calculé par GFC-COFI.

Bonjour,

Avec l'intégration de la paie des AED et des contrats aidés dans le budget des établissements de notre académie, le calcul du nombre de jours de FDR issue de GFC a fortement diminué cette année alors que nous avons les recettes à la hauteur des charges de personnel. Je ne sais pas comment l'expliquer dans le rapport du COFI.

D'avance, merci...

Vous avez dépensé plus de manière "quotidienne" certainement à cause des coûts d'énergie et de denrées... ?

Trodat a écrit:

Bonjour

Comment GFC (compte fianancier) calcule -t-il le nombre de jours de fonds de roulement. Ca n'est apparemment pas exactement : FDR / (classe 6 / 360). Quelles sommes sont déduites ?

GFC prend en compte les dépenses d'extourne N-1 régularisées en N, en plus des dépenses du budget N.
Moi je calcule uniquement avec le budget N.

pipoussa a écrit:

Bonjour,

Avec l'intégration de la paie des AED et des contrats aidés dans le budget des établissements de notre académie, le calcul du nombre de jours de FDR issue de GFC a fortement diminué cette année alors que nous avons les recettes à la hauteur des charges de personnel. Je ne sais pas comment l'expliquer dans le rapport du COFI.

D'avance, merci...

Le montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement correspond aux dépenses comptes 60 à 65/360 jours.

Pour calculer le FdR en nombre de jours, on fait le ratio  FdR (euros) / montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement. Donc :
 - si FdR (euros) augmente le ratio augmente
 - si FdR (euros) diminue le ratio diminue
 - si montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement augmente le ratio diminue
 - si montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement diminue le ratio augmente

Les charges de personnels son au 64, donc prises en compte dans le montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement (dépenses comptes 60 à 65/360). Le montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement augmente donc. Le ratio FdR (nb de jours) diminue.

Concernant les recettes, attention, elles ne sont pas prises en compte dans le calcul de cet indicateur (sauf bien sûr indirectement via la CAF et le montant en euros du fonds de roulement).

Avec le passage à Op@le, les bourses ne sont plus traitées dans le budget. Donc, avec une activité identique, les dépenses de fonctionnement diminuent (bourses hors budget) et le calcul du Fdr en nb de jours augmente.