Réserves et subventions immobilisés

Bonjour

Lorsque vous avez les réserves immobilisés (10681) dans GFC inférieures à Egimmo, comment régularisez vous la situation sans bouger le FdR ?

Idem pour le 13 dans GFC qui est lui aussi très inférieur à Egimmo alors que le 139 est juste ?

Je précise la classe 2 est juste.

Merci d'avance pour vos lumières

Je n'ai pas compris la question...

Egimmo donne beaucoup de renseignements mais sauf erreur de ma part je ne vois pas de chiffre directement équivalent au 10681. Il y a peut-être erreur dans l'interprétation des chiffres ? Il faudrait des exemples de lignes Egimmo et GFC avec chiffres.

Le cpte 10681 enregistre la valeur résiduelle des biens acquis sur Fdr donc il faudrait vérifier cofi 2020 pour comprendre la composition du 10681

Bonjour

Les réserves de l'établissement (1068xx) sont composés du FdR et de la valeur nette des immobilisations (valeur brute - amortissements).

La valeur nette des immobilisations doit correspondre dans Egimmo au document "État annuel des soldes des comptes de capitaux"

J'ai un établissement ou la valeur nette des immobilisations au 1068 dans GFC est inférieur à Egimmo.

Cdt

Les fiches egimmo ont été saisies postérieurement aux mandats?

Pas à ma connaissance...

vérifier le 10687 , si des acquisitions ont été réalisées sur les réserves SRH, il faudrait faire l'écriture de compensation entre D10687 C10681

La valeur résiduelle qui est incluse dans les 106xx correspond aux biens achetés sur fonds propres. A ajouter à la valeur résiduelle des biens achetés sur subvention et qui correspond à la différence C131/D139. C'est le total des deux qui correspond au chiffre Egimmo.

Alomero a écrit:

La valeur résiduelle qui est incluse dans les 106xx correspond aux biens achetés sur fonds propres. A ajouter à la valeur résiduelle des biens achetés sur subvention et qui correspond à la différence C131/D139. C'est le total des deux qui correspond au chiffre Egimmo.

Malheureusement, dans ce cas le 139 cadre avec Egimmo... donc je ne peux pas l'utiliser pour régulariser

Justement. Il faut ajouter la valeur du 139 à la valeur nette des biens pour obtenir le montant de tes réserves immobilisées.

Les dépôts et cautionnements reçus et les provisions sont également dans le FDR, ça peut jouer aussi.

De toutes façons, si tous tes comptes de classe 1 sont bons, normalement tes réserves immobilisées le sont aussi.

Merci

Je pense avoir trouvé en consultant le document du MEN, on a quelques solutions, notamment de bouger les bilans d'entrée et fournir un tableau de concordance.

Bonne fin de WE

Heu, je crois utile de rappeler que le 1068 n'est plus vraiment subdivisé depuis la hercébécée, ça fait donc quelques années... sauf chez les vieux crabes comme moi qui y tiennent ! La ventilation interne au 1068 n'est donc pas contrôlée, elle n'a que valeur d'indication. Dès lors, si tu as détecté une erreur, tu corriges épicétou. Sauf naturellement si la valeur résiduelle des immos sur fonds propres est supérieure au total du 1068, ce qui tendrait à dire que les réserves sont négatives... tu le saurais déjà en ayant observé un FDR catastrophique.