Bonjour,
J'ai un résultat positif pour un étab rat (ex 12 000 €).
+ 20 000 de réserves immo
- 9000 au SG
+ 1000 au J1

Que dois-je faire voter comme affectation:
+ 20 000 de réserves immo
- 9000 au SG
+ 1000 au J1

ou
+ 11 000 au SG
+ 1000 AU J1

MERCI

bibz a écrit:

Bonjour,
J'ai un résultat positif pour un étab rat (ex 12 000 €).
+ 20 000 de réserves immo
- 9000 au SG
+ 1000 au J1

Que dois-je faire voter comme affectation:
+ 20 000 de réserves immo
- 9000 au SG
+ 1000 au J1

ou
+ 11 000 au SG
+ 1000 AU J1

MERCI

Sur la pièce 14 du COFI, les + 20 000 de réserves immo n'apparaissent pas dans la variation de l'exercice.
Donc à mon sens, le résultat de votre exercice est négatif et je ferais voter : - 9000 au SG et + 1000 au J1.

le CA arrête la situation des réserves , donc le résultat du vote doit clairement indiquer la nouvelle situation au 31/12/08 et permettre ainsi de compléter la pièce 14.
salut respecté androïde, je n'avais pas vu que tu intervenais !

Non j'ai bien un résultat positif mais une variation du fonds de roulement négative.

bibz a écrit:

Non j'ai bien un résultat positif mais une variation du fonds de roulement négative.

quelle est la pièce (et l'endroit de la pièce) qui mentionne le résultat positif dont tu parles ?

.

Le résultat positif et la diminution du fonds de roulement est un résultat normal. La variation du fonds de roulement c'est somme des variations en plus ou en moins des différents services pour leurs réserves disponibles (colonne 4) moins les prélèvements sur réserves destinés à des immobilisations (colonne 2).

On peut donc avoir un résultat positif solde classe 7 supérieur à solde classe 6 et une variation du fonds de roulement négatif si le montant de 7-6 est inférieur aux prélèvements sur réserves pour financer des immobilisations.

Pour le vote de l'affectation du résultat. Les montants à répartir sont justement les variations en plus ou en moins des réserves disponibles d'où les // sur ces lignes dans la dernière colonne. Mon point de vue sur la répartition est le suivant : la somme des variations en moins et la somme des variations en plus constituent respectivement le plancher et le plafond de ce qui peut être affecté. Dans le cas évoqué le plancher est -9000 et le plafond +1000. Toutes les formules entre ces deux extrêmes peuvent être proposées par l'ordo. Exemples:
-9000 au SG +1000 au J1
-8000 au SG 0 au J1
-4000 au SG -4000 au J1
et l'extrême inverse +1000 au SG -9000 au J1
Tout est une question de réserves antérieures, de cas particulier de l'année écoulée et de politique d'établissement dans le domaine financier.

En fait j'ai mal exposé ma question:

j'ai un résultat + 12000 (colonne 4 pièce 14 total général)

j'ai une variation +11 000 au SG
j'ai une variation + 1000 au J1

Mais j'ai également 20 000 € de prélèvement sur réserves pour achats immobilisés.
Donc comment expliquer aux membres du CA qu'il y a un résultat positif , qu'il y a une affectation de + 11 000 au service général mais une diminution des réserves disponibles du SG?
J'imagine un membre du CA qui va me dire: "comment ce fait-il que l'on vote une affectation de + 11 000 et qu'il y a diminution des réserves?"
J'espère avoir été plus claire!
Merci pour votre aide.

voir plus haut : la décision du CA porte sur le nouveau montant des réserves à la fin de 2008. en l'occurrence : réserves dispo n-1 + 11000 - 20 000 = réserves dispo N (2008). la variation des réserves dispo ne comprend pas seulement l'affectation du résultat (section de fonctionnement) mais aussi également les mouvements en section d'investissement. c'est l'explication suffisante et nécessaire.

bibz a écrit:

En fait j'ai mal exposé ma question:

j'ai un résultat + 12000 (colonne 4 pièce 14 total général)

j'ai une variation +11 000 au SG
j'ai une variation + 1000 au J1

Mais j'ai également 20 000 € de prélèvement sur réserves pour achats immobilisés.
Donc comment expliquer aux membres du CA qu'il y a un résultat positif , qu'il y a une affectation de + 11 000 au service général mais une diminution des réserves disponibles du SG?
J'imagine un membre du CA qui va me dire: "comment ce fait-il que l'on vote une affectation de + 11 000 et qu'il y a diminution des réserves?"
J'espère avoir été plus claire!
Merci pour votre aide.

Petite remarque incidente :
Si tu as décomposer ton 1081 en Réserve disponible et réserve immobilisées, ne pas oublier de faire l'écriture pour ordre en comptabilité générale de prélèvement des réserves disponibles vers les réserves immobilisées.
ça n'affecte pas ton résultat, ça n'apparaitra pas sur ta B14 mais si tu ne le fais pas tu auras du mal à calculer à partir de ta balance, tes réserves.