compte 1398 anormalement débiteur

Depuis plusieurs exercices, le compte 1398 du lycée est anormalement débiteur, en raison d'on OR malencontreux pour une sortie d'inventaire d'un bien acquis sur les réserves.
Je pense faire un ordre de réduction de rectte au 777, pour le solder.
Qu'en pensez-vous, les comptables ?

et pourquoi pas un ORR au même compte?
si ce compte a été mouvementé par erreur il serait logique d'utiliser le même compte pour réparer la bétise

C'est ce que je veux faire : ORR 777 / 1398. On est d'accord.

Je n'ai pas assez d'éléments.
Il faudra que je regarde ma doc au bureau.

Comment une sortie d'inventaire d'un bien acquis sur fonds de réserve peut-il impacter le compte 1398 ?

Citation :

Compte 139 - Subventions d'investissement inscrites au compte de résultat (solde
débiteur)



Le compte 139 est débité par le crédit du compte 777 - Quote-part des subventions
d'investissement virée au résultat de l'exercice :

- d'une somme égale, en principe, au montant de la dotation aux comptes d'amortissements
des immobilisations amortissables acquises ou créées au moyen de la subvention,

- d'une somme déterminée en fonction du nombre d'années pendant lesquelles les immobilisations
non amortissables acquises ou créées au moyen de la subvention sont aliénables aux
termes du contrat ou, à défaut de clause d'inaliénabilité dans le contrat, d'une
somme égale au dixième du montant de la subvention.

Seul figure au bilan le montant net de la subvention d'investissement non encore
inscrite au compte de résultat. Les comptes 131 (ou 138) et 139 sont soldés l'un
par l'autre lorsque le crédit du premier est égal au débit du deuxième.

c'est vrai, t'as pas tort, mais c'est comme çà ...

est-ce que vous connaissez ce jeu idiot que font les cadres en réunion en ce moment: ils ont comme une grille de loto avec des mots à la mode et ils cochent chaque fois qu'un mot est prononcé, et ils hurlent quand ils ont une ligne ou toute la carte.
ce serait bien de fabriquer une grille pour nous...
çà s'appelle un business loto ou un buzzword bingo.
qu'est-ce qu'on pourrait mettre comme mot ?
Impacter ?
évaluation ?
On se fait une petite grille ?

tiloupi a écrit:

c'est vrai, t'as pas tort, mais c'est comme çà ...

Dans ce cas là, tu retrouves les opérations, t'annules tout par des moins et tu repasses les bonnes écritures ou tu contrepasses pour avoir les bonnes écritures.

Bon, je voulais me débarasser de mon solde débiteur au 1398 en faisant :
ORR 777 / 1398, et bien, çà n'a pas été concluant: anomalie bloquante car différence fonds de roulement compta budgétaire et fonds de roulement compta générale.Je redémarre donc 2009 avec ce sacré solde...

On ne fait pas d'ordre d'annulation de recettes sur une recette d'un exercice antérieur mais un mandat pour annulation de recette...

Et il y a même un compte pour ça : le 6583

Je ne pense pas que cela aurait évité la différence FR compta bud et FR compta géné ?

DM 32 pour ouvrir des crédits au D/6583 - OR au ZR/1398, etb penser au mouvement réserves dispo/immo sur la pièce 14
copy rights : Note de l'académie de Lille - avril 2008.

Merci Eric !
très sympa à 7h30 du matin !

Eric, tu ne pourrais pas mettre cette note d'info en ligne sur le forum ?
Cela n'intéresserait pas que moi, je pense.

dès que j'aurais la patience (ah hum ?) je retournerais tester mes connaissances acquises sur ce forum sur la pratique des liens. d'ici là, sur l'intranet de la DAF , tu devrais accéder sans problèmes à toutes les notes de l'académie de Lille, dont je salue au passage le boulot vraiment utile.

Doc de Lille :
1 – un ordre de recette a été effectué au chapitre ZR/compte 131xx pour le
montant total de la subvention allouée au lieu du montant réel de la dépense
effectuée :
exemple : Achat d’un micro-ordinateur (1.830,00 €) financé par une subvention spécifique du conseil
régional (2.000,00 €).
La dépense a été comptabilisée au chapitre ZD/compte 2183 pour 1.830,00 €.
La recette a été comptabilisée au chapitre ZR/compte 1312 pour 2.000,00 € par le débit du compte
44128.
a) régularisation sur le même exercice :
- Réduction de recette au chapitre ZR/compte 1312 pour 170,00 € par le crédit du compte
44128.
b) régularisation sur l’exercice suivant :
- DBM de type 32 [prélèvement sur fonds de roulement)] : ouverture de crédit au chapitre
ZD/compte 1312 pour 170,00 €.
- Mandat au chapitre ZD/compte 1312 par le crédit du compte 4042 pour 170,00 €.
- Virement de comptes : débit 4042 – crédit 44128 pour 170,00 €.
-o-o-o-o-o-o-o-o-o-o-
2 – une sortie d’un bien de l’inventaire financé sur le fonds de roulement a donné
lieu à tort à un mandat au chapitre ZD/compte 1391 et à un ordre de recette au
chapitre 77/ compte 777 :
exemple : Sortie d’un ordinateur (1.830,00 €) financé sur le fonds de roulement.
Un mandat a été émis à tort au chapitre ZD/ compte 1391 pour 1.830,00 €.
Le compte 1391 présente un solde débiteur sur la balance définitive.
Un ordre de recette a été émis à tort au chapitre 77/ compte 777 pour 1.830,00 €.
a) régularisation sur le même exercice :
- Ordre de reversement au chapitre ZD/compte 1391 pour 1.830,00 € par le débit du
compte 4042.
- Réduction de recette au chapitre 77/compte 777 pour 1.830,00 € par le crédit du compte
4632.

- Virement de comptes : débit 4632 – crédit 4042 pour 1.830,00 €.b) régularisation sur l’exercice suivant :
- DBM de type 32 [prélèvement sur le fonds de roulement] : ouverture de crédit au
chapitre D/compte 6583 pour 1.830,00 € [annulation de l’ordre de recette au compte
777 émis sur un exercice antérieur].
- Mandat au chapitre D/compte 6583 par le crédit du compte 4662 pour 1.830,00 €.
- Ordre de recette d’ordre au chapitre ZR/compte 1391 par le débit du compte 4662 pour
1.830,00 €.
Lors de l’élaboration de la pièce n°14 du compte financier N+1 [colonne : reprise de la
situation à la clôture de l’exercice N-1], il faut augmenter les réserves disponibles du
service général de 1.830,00 € et diminuer les réserves utilisées à des achats
immobilisables de 1.830,00 €, car sur l’exercice N, du fait de l’égalité 675-777, le logiciel
n’a pas opéré ce transfert.
L’augmentation des réserves disponibles est fictive, puisqu’elle sera annulée par le mandat
d’ordre imputé au compte 6583 lors de l’affectation du résultat de l’exercice dans les comptes

de réserves.

3 - une sortie d’un bien de l’inventaire financé par un compte de racine 102 a
donné lieu à tort à un mandat au chapitre ZD/compte 1391 et à un ordre de recette
au compte 777 :
exemple : Sortie d’un micro-ordinateur (1.830,00 €) financé par un compte de racine 102.
Un mandat a été émis à tort au chapitre ZD/compte 1391 pour 1.830,00 €.
Un ordre de recette a été émis à tort au chapitre 77/compte 777 pour 1.830,00 €.
a) régularisation sur le même exercice :
- Ordre de reversement au chapitre ZD/compte 1391 pour 1.830,00 € par le débit du
compte 4042
- Réduction de recette au chapitre 77/compte 777 pour 1.830,00 € par le crédit du compte
4632
- Virement de comptes : débit 4632 – crédit 4042 pour 1.830,00 €.
b) régularisation sur l’exercice suivant :
- DBM de type 32 [prélèvement sur le fonds de roulement] : ouverture de crédit au
chapitre D/compte 6583 pour 1.830,00 € [annulation de l’ordre de recette au compte
777 émis sur un exercice antérieur].
- Mandat au chapitre D/compte 6583 par le crédit du compte 4662 pour 1.830,00 €.
- Ordre de recette d’ordre au chapitre ZR/compte 1391 par le débit du compte 4662 pour
1.830,00 €.
- Un virement : débit 102x – crédit 10681 pour 1.830,00 € doit être effectué puisque
l’égalité 675-777 sur l’exercice N n’a pas proposé ce virement lors de l’élaboration de la

pièce n° 14.

merci...........merci !!!