Je met en ligne des planches et des schémas qui j’espère permettrons d’aider à comprendre certaines opérations comptables, à destinations des nouveaux arrivants, qui seraient un peu paumés comme je l’ai été, devant travailler en compta géné, sans prétentions.
Evidemment, elles sont soumises à vérification de la part de comptables plus chevronnés.
D’autre part, j’ai fait ça, sans prétention, mais pour ceux que ça intéresse, vous pouvez les imprimer, cependant si vous pouviez me demander (je dirai sûrement oui, mais bon !) avant de les modifier à votre sauce et de les diffuser, merci ! !!

1/ Mandatement

Les différentes phases de prise en charge et de paiement d’un mandatement :



Comptabilisation des opérations :



Remarque : toutes ces opérations sont générées automatiquement lors de la réception du mandatement, puis du paiement.

2/ Droits constatés

Les éléments qui constituent le compte 4112 lors d’une constatation :



Les éléments qui constituent le compte 4112 lors d’une re-constatation :



Comptabilisation des opérations :



Mise en garde et variante personnelle :



3/ Comptabilisation des opérations avec le Trésor :

Chapeau !

Chapeau ...bas !

Merci SASUFI, dès demain matin au bureau j'imprime le tout, je regarde attentivement (et avec délectation ), ça devrait aider la nouvelle collègue débutante en compta !

alors
toi tu es vraiment trop gentil ! Je m'étais bidouillé un truc à la main
sur du bristol l'année dernière, tes planches sont plus classes !

Je suis ravi si ça peux aider des collègues

Cela dit, je viens de faire quelques corrections sur les montants (et les fautes d'orthographe, il y' en reste sûrement ), et j'ai conscience de ne pas toujours être très clair dans mes explications!

merci pour tout ce travail, impressionnant ! !

Oserai-je dire à Sasufi qu'il peut ne pas se limiter aux planches pour "débutants"


( les régies de voyage gérées par carte bleue sur 3 bahuts , avec les écritures à l'AC + les ER , moi, je prends )


J'ai honte mais je réparerai ça avec des chocolats

lesquels, les chocolats ??

Ouah Bravo, je vais les récupérer sur mon micro de suite !!!

barbule a écrit:

Oserai-je dire à Sasufi qu'il peut ne pas se limiter aux planches pour "débutants" ( les régies de voyage gérées par carte bleue sur 3 bahuts , avec les écritures à l'AC + les ER , moi, je prends )J'ai honte mais je réparerai ça avec des chocolats

Vos désirs sont des ordres (voir en bas): https://gestionnaires.actifforum.com/gestion-budgetaire-et-comptable-f4/regie-temporaire-depenses-par-carte-visa-et-compta-t7773.htm#95206Et Et merci à tous pour votre intérêt!

Cher Sasufi, merci à toi et bravo pour le professionnalisme dont tu es l' écho sur ce forum .

Amitiés

remarque à chaud juste pour faire avancer le chilimilimi:

1ère page : dernière ligne : tu peux préciser classe 5 au lieu de 5159

2ème planche :
jvois pas trop l'utilité de réceptionner au 5159 une facture en cours de prélèvement qui a fait l'objet d'un mandat pour ordre. (à la rigueur en fin d'année pour un prélèvement n+1 et eviter un 4721 crediteur au CF, je préfèrerais le 4012 et pour ma part je laisse au 4721 justifié en devso) En tout cas dans ton tableau ça peu porter à confusion pour les débutants. ( et d'ailleurs comment comment réagit gfc en phase de paiement avec le fournisseur divers créanciers sans rib?) ou alors tu passes l'écriture en manuel?
C'est quand même plus simple de pointer tous les prélèvements dans le devso du 4721 même créditeur non?

dernière ligne : quand tu précises que toutes les écritures sont automatiques il me semble que les DK des paiements externes ne génèrent pas d'écritures auto?

Bravo pour le boulot, tu mérites le titre de de la planche !

Merci Momo

Pour le premier problème (schéma de traitement d’un mandatement) : j’ai effectivement occulté le cas de paiement par caisse au compte 531 (quoique pour un paiement par caisse le compte de paiement doit être mle 4668 je crois!), ou encore le cas des DAO des établissements rattachés au 543.
Il s’agit du schéma le plus courant (mandatement payé par disquette de virement, et, c’est à confirmer, par télétransmission ?). ll me semble en outre que ces virements se réceptionnant en paiement interne, dans le but de recevoir toutes les coordonnées bancaires nécessaires (donc par définition au crédit du compte 5159), la validation du paiement va entraîner l’écriture débit du compte de liaison de classe 4 et crédit du compte 5159. Au contraire, tous les autres paiements sont comptabilisés dès validation des écritures automatiques, quelque soit le mode de paiement, à l’exclusion donc des paiements par virement ; en tout cas il me semble.

Concernant l’écriture de paiement du prélèvement à venir (les 8000 € de gaz), je ne pense pas qu’il faille créditer un compte 4721, qui est un compte de dépense avant ordo, ce qui n’est pas le cas ici. En l’occurrence, j’inscris ce prélèvement à venir au compte 5159, parce que je le vois comme un virement en attente (au crédit du compte 5159, puis à réception du relevé constatant le prélèvement : crédit du compte 5151 et débit du compte 5159 pour solder l’opération, on a bien sûr pris soin dans ce cas d’annuler le règlement automatique de l’opération dans les paiements en attente), mais c’est effectivement une façon de faire. Effectivement on pourrait laisser la somme au débit du compte 4012. Pour finir sur ce point, le fait que le fournisseur soit "divers créancier" n’empêche pas l’écriture 4012 – 5159, à partir du moment où elle est renseignée de la sorte au moment de la réception du mandat

Pour les paiements externes, qui correspondent à des paiements par virement, l’écriture débit classe 4 et crédit du compte 5159 est générée après leur validation. Alors que la prise en charge du mandat correspondant (Débit classe 4, crédit compte de liaison) est générée lors de la réception du mandat..

J'en profite d'ailleurs pour préciser aux débutants qui utiliseraient ces planches qu'il ne s'agit pas de couvrir toutes les situations possibles, mais les plus courantes, et tu as raison de me le faire préciser !

Mais bon, tout ça reste à discuter!

Chapeau bas !

IMPORTANT, et avec mes excuses :
Je viens d’apporter une correction importante à la planche relative aux droits constatés (ligne 11, crédit du compte 4112 pour 125€, il s’agit en fait d’un débit). J ‘ai aussi modifié l’image des mouvements au compte 4112 lors d’une re-constatation.

Un mythe s'effondre.... je reste seul sur l'Olympe...

écoute pas, boulot formidable !

C'était une plaisanterie. Hormis Bubulle, personne n'a jamais pu accéder à l'Olympe à mes cotés.

sasufi a écrit:

IMPORTANT, et avec mes excuses :
Je viens d’apporter une correction importante à la planche relative aux droits constatés (ligne 11, crédit du compte 4112 pour 125€, il s’agit en fait d’un débit). J ‘ai aussi modifié l’image des mouvements au compte 4112 lors d’une re-constatation.

Cher Sasufi, non seulement tu es archi bon en compta, mais en plus tu es d'une amabilité à nulle autre pareille sur ce forum .


Un âmi , quoi

Vieil intendant a écrit:

C'était une plaisanterie. Hormis Bubulle, personne n'a jamais pu accéder à l'Olympe à mes cotés.

que c'était une plaisanterie , ça j'avais bien compris, quant au reste j'aurais du m'en douter !!

Vieil intendant a écrit:

C'était une plaisanterie. Hormis Bubulle, personne n'a jamais pu accéder à l'Olympe

.

C'est pas mal aussi comme ça non?

Allez je vous l'accorde bien volontiers, cher V.I. , c'était aussi une plaisanterie

Vieil intendant a écrit:

…. à mes cotés.

barbule a écrit:

tu es d'une amabilité à nulle autre pareille sur ce forum .


Un âmi , quoi

Je voulais juste ajouter une chose: en lisant des messages comme cela, je ne peux que trouver l' envie d'apporter ma pierre à l'édifice, dès qu'il m'est possible de le faire bien sûr.
Merci, et je me dois de te retourner ce plus beau des compliments.

Merci à vous, j'ai accueilli vos planches d'écritures comme un individu qui a erré plusieurs mois dans le desert sans eau ni nourriture et ayant trouvé un puit d'eau.

les gens du Trésor ne comprennent pas le 5119 pour les prélèvements en attente c'est l'une des questions que j'ai eu en observation. Nouveau comptable cela me paraisser logique mais vsisblement pas à eux. J'attends leur retour suite à mes réponses

OH Là là! Quand je vois ça j'ai l'impression de devoir apprendre une nouvelle langue! Vous avez tous l'air de comprendre à quoi vont servir ces planches donc idée n°1 je vais les imprimer mais franchement...j'ai rien compris!
VI avait raison je vais me noyer avant même la passation de service .
Je crois que je veux rentrer dans mon petit collège faire de la gestion...je peux? ou je suis vraiment obliger de sauter dans le grand bain?

Zero Panic a écrit:

VI avait raison je vais me noyer avant même la passation de service .

l'important n'est pas tant de savoir..... mais plutôt de faire croire que tu sais

Une fois que les gens croient que tu sais tu n'as plus de problème...
Tant que tu n'as pas atteint cette crédibilité même si tu dis quelque chose de bien on ne te croit pas

Bozinchu a écrit:

l'important n'est pas tant de savoir..... mais plutôt de faire croire que tu sais

Bien entendu, c'est une plaisanterie. On ne fait pas illusion longtemps dans ce cas.

La compta, cela s'apprend ; et tu l'apprendras comme on l'a tous fait.
Je redis le risque qu'il y a à recopier des modéles d'écritures comptables sans en comprendre le mécanisme.

N@n@rd a écrit:

Je redis le risque qu'il y a à recopier des modéles d'écritures comptables sans en comprendre le mécanisme.

c'est pour cela que je redis sans cesse à l'IRA qu'il faut essayer de comprendre avant de se mettre sur GFC
Avant la touche F10 (pour ceux qui ont connu GFC DOS) et aujourd'hui la validation de GFC win génère plein de mouvement en compta qu'il vaut mieux prévoir...
Si on sait ce que l'on attend pas de problème, si on ne connait rien on ne peut savoir si ce que l'on édite est juste ou faux.....

D'accord. je vais y arriver, je vais y arriver,je vais y arriver...en bossant et avec le sourire! (un peu crispé le sourire mais je fais des efforts).