Encore une petite question aux comptables plus expérimentés :

Pour le lycée, mon compte 10681 est subdivisé en 106811 (réserves SG dispo) et 106812 (réserves immobilisées).
Des sorties d'inventaires ont été faites en 2006, ce qui a donnée sur la pièce 14 du COFI 2006, colonne variation de l'exercice :
en plus : 23 419.21 (résultat d'exploitation)
en moins : 30 844.56 (sorties d'inventaire)
Résultat global pour le SG : -7425.35
Or lorsque j'ai affecté le résultat 2006, j'ai débité de 7425.35 le 106811 (en contrepartie du crédit du 120), sans trop me poser de question.
Or en contrôlant la classe 1, je m'aperçois que ma répartition entre le 106811 et le 106812 n'est plus bonne (le total est juste, ainsi que la piece 14), la différence étant ce montant de 30 844.56, correspondant au sorties d'inventaires qui auraient du être impactées sur le 106812 et non sur le 160811.

J'ai 2 questions :
-mon affectation de résultat 2006 était-elle erronée (bien que le contrôle GFC soit OK), comment faut-il procéder quant il y a des sorties ?
-Puis-je rétablir (sans conséquences) la répartition entre le 106811 et 106812 en faisant simplement l'écriture suivante :
Débit 106812/Crédit 106811 de 30 844.56 €
Merci pour vos réponses

Margelle a écrit:

-mon affectation de résultat 2006 était-elle erronée (bien que le contrôle GFC soit OK), comment faut-il procéder quant il y a des sorties ?

En l'occurrence oui, pour solder ton 120, tu aurais du faire un débit de 30 844.56 au 106812 et un crédit de 23 419.21 au 106811.

Margelle a écrit:

-Puis-je rétablir (sans conséquences) la répartition entre le 106811 et 106812 en faisant simplement l'écriture suivante :
Débit 106812/Crédit 106811 de 30 844.56 €

La conséquence étant de rétablir "la vérité", il me semble que cele irait dans le bons sens

Les subdivisions du 10681 sont nos affaires internes : à nous de nous en débrouiller et de passer les écritures nécessaires quand nous l'estimons. Quand cofi nous demande de renseigner la pièce 14, il ignore nos subdivisions et effectue son contrôle sur le 10681 global.

Merci pour vos réponses qui confirment ce que je pensais