organigramme fonctionnel

est ce que qque collègues ont déjà fait leur organigramme fonctionnel pour leur agence comptable (évaluez les risques de votre agence comptable -obj.étab n°28 page 26) et si oui de quelle façon avez-vous procéder exactement. merci de vos conseils.

Moi, je n'ai rien fait...

si ce n'est répondre à ce message

Non.
Mais si vous voulez le faire tout (ou presque) est là :
http://perso.orange.fr/gestionnaires03/page31.html#GFR5-diaginterneAC

lamir a écrit:

est ce que qque collègues ont déjà fait leur organigramme fonctionnel pour leur agence comptable (évaluez les risques de votre agence comptable -obj.étab n°28 page 26) et si oui de quelle façon avez-vous procéder exactement. merci de vos conseils.

Demandez un contrôle TG ... j'en sors à l'instant et l'absence d'organigramme fonctionnel constitue le 1286ème manquement de mon agence comptable ...

C'est assez compliqué...
L'organigramme fonctionnel ne dit pas qui fait quoi style répartition des tâches , le tout présenté pour indiquer les liens hiérarchiques; mais quoi est fait par qui.
Je m'explique.
L'idée est de s'assurer en lisant cet organigramme que les chaînes présentent de bonnes ruptures. Par exemple au niveau des mandatements/paiements, OR/encaissements, Aides du fonds social et comptabilisation de ces aides, les ordres de paiement,etc.
Un point de départ est de reprendre le décret de 62 pour retranscrire la rupture ordo/AC. C'est en gros ce que doit transcrire l'organigramme et non pas le classique "chef , sous chef, sous sous chefs, exécutants".
En gros, c'est assez bizarre à concevoir dans une mini (mono?) équipe, mais plus facile dans une grosse AC.
La formalisation doit d'abord amener une réflexion sur la sécurisation des procédures comptables au sein de l'AC.
Le mien est toujours en élaboration, j'avoue m'y casser un peu les dents sur la présentation/formalisation.
L'organigramme fonctionnel permet aussi aux gens de la TG de cocher une case sur leur doc d'audit.
J'aimerais savoir si ils t'en ont montré un, ce truc me faisant penser un peu au Loch Ness.
bon courage et bonne réflexion en tout cas!

Jericho a écrit:

C'est assez compliqué...
L'organigramme fonctionnel ne dit pas qui fait quoi style répartition des tâches , le tout présenté pour indiquer les liens hiérarchiques; mais quoi est fait par qui.
(...)
J'aimerais savoir si ils t'en ont montré un, ce truc me faisant penser un peu au Loch Ness.
bon courage et bonne réflexion en tout cas!

Je n'en ai pas vu, mais j'ai proposé ce que j'avais fait et le principe que tu as décrit a été validé :

j'ai fait un tableau à partir des différentes tâches : cahier de caisse, balance, saisie des chèques, salaires, suivi créances, mandats, OR, saisie des relevés TG, réception des régies etc ...
pour chaque tâche et par établissement, il y a en face de cette tâche : une fréquence (quotidienne, hebdo, mensuelle ...), le nom de la personne qui assure cette tâche, les documents/procédures requis au préalable, le nom de celui ou celle qui contrôle, la matérialisation du contrôle et des informations sur le mode opératoire ou l'articulation avec d'autres procédures (ex lors d'une régie envoi du dépôt TP, du bordereau de remise de chèques et du journal général signé par courriel avec la régie proprement dite) ...

Chapeau bas!
Ton explication limpide est l'objectif que je me suis fixé plus ou moins sur ce projet.
Sans trop savoir si on est dans le bon faute d'exemple, il faut donc faire preuve de créativité.
Les cadors comptables du forum auraient ils une expérience à partager?

L'intérêt chez moi a été de développer davantage de rupture sur le circuit des régies et supprimer un risque bien réel de double paiement : ce n'est donc pas du luxe, la TG a (toujours) raison...

L'association de gestionnaire AGELA vient de faire un excellent travail sur son site AGELA en proposant un classeur et en donnant des documents pour préparer un audit

invité84 a écrit:

L'association de gestionnaire AGELA vient de faire un excellent travail sur son site AGELA en proposant un classeur et en donnant des documents pour préparer un audit

http://perso.orange.fr/agela/