Bonjour,

Un avoir habituel on déduit et hop terminé... pas bien mais le plus simple...

Mais sur de l'OPC ? par exemple : un avoir de 1100€, facture de 1500, si l'on déduit direct on aura une différence GFC/egimmo...
Quel est la procédure exacte et conforme pour que les comptes collent en fin d’exercice ?

Merci d'avance.

David

L'avoir est relatif à cette facture ?

non, avoir reçu sur un retour de marchandises.

Oui mais l'avoir porte-t-il sur des articles qui sont dans cette facture ?

non, c'est un avoir suite retour marchandise et on aimerait l'utiliser sur une prochaine facture/commande.

Pour que ça colle il faut faire un ordre de reversement en OPC et modifier la fiche d'inventaire, pas le choix.

Pour moi il n'y a pas lieu de faire d'ORVT sur OPC ni de modifier la fiche d'inventaire car la valeur du bien immobilisé est bien de 1500 €, même si l'établissement en paie (beaucoup) moins.

Je dirais OR au SG qui servira à "payer" partiellement le bien immobilisé

Je comprends pas. Il est dit que l'avoir de 1 100 ne concerne pas la facture de 1 500 en OPC. Alors il concerne quel mandat ? Un autre mandat en OPC ? De quel montant ? Pour quel type de fournitures ? L'immobilisation initiale est-elle encore valable après le retour de marchandises ?

l'avoir doit être appliqué sur la facture d'origine, donc si la facture d'origine est sur le même exercice comptable c'est un ORDV (et ça libère des crédits sur la ligne correspondante), si c'est un autre exercice comptable c'est un OR, et dans ce cas nouvelle recette non affectée et ouverture des crédits par DBM pour vote.
Pour moi si jamais un avoir de 1.100 € devait être appliqué sur une facture OPC de 1.500 € car l'avoir correspond à la facture dans ce cas il faudrait faiure l'ORDV, réimputer les 400 € restant qui n'ont rien à faire en OPC du coup et supprimer la fiche d'inventaire qui n'a pas lieu d'etre (si on est sur le même exercice comptable).
Si ce n'est pas le même exercice comptable, c'est un peu plus complexe car on aura amorti sur l'année antérieure une partie du bien et il faudra corriger les dotations aux amortissements correspondantes.

J'ai l'impression que l'avoir relatif à un "retour de marchandises" ne concerne pas l'achat en OPC, qui pour 1500 € doit concerner un seul bien.

On fait l'avoir en section de fonctionnement (si la facture d'origine est bien de 2021, bien sûr). Ainsi en dépenses on a diminué la charge : sur la situation des dépenses engagées, les charges nettes sont à 400 €. Du côté de l'agence comptable, il y a un compte débiteur qui atteste que le fournisseur doit 1100 € à l'établissement.
Mais comme le fournisseur n'a pas fait de chèque de 1100 €, on demande au comptable de compenser sur la facture que l'on doit en OPC : on mandate les 1500 € normalement, c'est la valeur du bien qu'il faut bien enregistrer. Ensuite c'est l'agent comptable qui retient une partie de la somme pour aller solder les 1100 € qui manquent. Le virement effectif au fournisseur ne sera bien que de 400 €.
Bref, on distingue bien ce qui relève de la compta ordo et de la compta géné.

C’est quand même pas correct David de ne pas répondre a ma demande de précisions.....

donc pour résumer :
on a un avoir de 1100 euros (suite facture en OPC), à faire valoir sur une prochaine facture.
Besoin d'un ordi plus puissant que nos machines de bureau, admettons 1500€. achat sur fonds propres.
On l'achète et on déduis l'avoir, on paiera donc 400€.
Mais on a donc une facture de 1500€ et un matériel valant réellement 1500€ à amortir.
Si en OPC en valide cette valeur de 1500€, il y aura discordance entre GFC et EGIMMO.
Donc, comment équilibrer ? immobiliser à 400€ ? pas le choix ?
merci

Le problème n'est pas au niveau de l'avoir pour le bien que tu vas acheter mais pour celui que tu as déjà acheté.
Tu as acheté en 2021 un bien A dont tu ne donnes pas le montant (mettons 1800). Tu as immobilisé ce bien en OPC et fait la fiche EGGIMO. Par la suite tu retournes une partie du matos et ton bien A ne vaut plus que 700 € (1800 moins l'avoir de 1100). Tu fais un OREV en OPC et ton bien sera au final de 700 (MDT-OREV). Il ne te reste plus qu'à modifier ta fiche d'inventaire pour la porter à 700.
A la limite tu peux aussi faire une réimputation pour les 700 si tu ne veux plus avoir le bien en OPC et supprimer la fiche.

Tu veux acheter un bien B pour 1500. Le mandat de ce bien sera de 1500 et la facture aussi. Par contre le comptable fera une compensation et ne paiera que 400 au fournisseur. Donc en OPC tu auras bien B pour 1500 et EGIMMO pour 1500 aussi.

Faire une compensation ne diminue pas la valeur du bien acheté.

alors pour le bien en OPC passé, c'était 2020, plus modifiable (lot d’ordinateurs et c'est au fur et à mesure de leur mise place que des matériels se sont révélés en panne.. GFC et Egimmo sont donc restés comme au départ.

Pour le bien en OPC à venir, comment fait-on une compensation ?

Merci

David a écrit:

alors pour le bien en OPC passé, c'était 2020, plus modifiable (lot d’ordinateurs et c'est au fur et à mesure de leur mise place que des matériels se sont révélés en panne.. GFC et Egimmo sont donc restés comme au départ.

Pour le bien en OPC à venir, comment fait-on une compensation ?

Merci

C'est le comptable qui fait la compensation. Tu fais un mandat de 1500, tu le transmets au comptable qui par une manoeuvre dans GFCG modifie le paiement au fournisseur à 400 et solde l'OR pour 1100 (sans verser d'argent au fournisseur).

Par contre reste le problème des ordinateurs de 2020. Bon, comme ils ne sont plus présents dans le bahut il faut à mon sens faire une sortie d'inventaire pour remettre à jour.
Comme c'est du 2020 pas d'OREV mais un OR en ALO au 7583.
Vous en pensez quoi les copains ?

En tous cas cela prouve qu'il faut être extrêmement précis dans vos questions et bien reprendre le déroulé des faits et des opérations ; parce que là on a discuté plusieurs jours en étant totalement hors sujet.

par contre pour la sortie d'inventaire, on est pas sur un OR en ALO
il va falloir faire des mandats et des OR en OPC
Ce qui est rigolo, je pense, c'est que la boite ne veuille pas rendre les sous..
Elle ne fait pas un avoir, mais elle attribue un crédit à consommer dans le futur...
C'est ça?
Et si c'est ça, c'est comptablement n'importe quoi et il n'y a aucune écriture à passer en OPC
Puisque les ordi vaudront toujours 1500€...

L’OR ce n’est pas pour la sortie d’inventaire mais pour la prise en compte de l'avoir de 1100 euros.
David dit qu'il y a eu retour de marchandises ; il faut donc sortir de l'inventaire les ordinateurs retournés (avec toutes les opérations comptables nécessaires) et faire un OR pour le remboursement.

on est d'accord
mais on est surtout d'accord qu'il faudrait toute les infos pour répondre correctement