185 et budget annexe

Bonjour,

Jusqu'au 31/12/14 j'avais un établissement géré en budget annexe. Celui-ci est géré dans une autre structure et je dois transférer le fonds de roulement.

Dans GFC j'ai une anomalie bloquante car il n'y a plus de correspondance entre les 185 établissement support + BA.

Débiter le 185 pour virer les fonds par un compte d'ordre de paiement ne solutionne rien, le seul moyen est de modifier le bilan d'ouverture pour affecter directement la somme au compte d'ordre de paiement. C'est moyen mais je ne trouve pas d'autres solutions pour le moment (plus d'anomalie bloquante évidemment). En l'expliquant au moment du compte financier, est-ce que cela peut passer.

Merci

Il y a un seul compte pour l'établissement support et le Greta.
Normalement il peut rester les encaissements (FQE) des 4631x qui passent par le 185.

Nous avons pratiqué ainsi en 2014 pour la même raison et pas de pb.

Je ne comprends pas le problème.

Si le c/185 est débité compte un 4664, lui même solde par le virement effectué vers le nouvel établissement support, le c/185 est soldé et ne doit plus être bloquant au COFI.

Non?

Je crois que le problème, c'est qu'il n'y a pas de BA dans la nouvelle année. Le 185 est donc considéré comme un compte anormalement utilisé.

La moins mauvaise solution sera peut-être d'ouvrir le BA avec un budget de un euro, de suivre la comptabilité générale sous la forme d'un OP au 4664 du montant total de la trésorerie, qui mettra le 185 à zéro dans le BA et dans l'établissement principal. A faire valider par les services zinformatiques et l'aide/conseil aux EPLE du rectorat concerné.

Dans la mesure où il n'y a pas de BA en 2015, la solution de ne pas reprendre le BE au 185 ne me choque pas. Un état de concordance entre BS N-1 et le BE N, on commence à savoir faire...

Winnie a écrit:

Dans la mesure où il n'y a pas de BA en 2015, la solution de ne pas reprendre le BE au 185 ne me choque pas. Un état de concordance entre BS N-1 et le BE N, on commence à savoir faire...

Oui, dans le fond... Trahir la sacro-sainte règle BE=BS, ou inventer un budget qui n'existe pas, quitte à se vautrer dans l'irrégularité manifeste, ta solution est encore plus simple.

La solution préconisée par Winnie correspond effectivement à la réalité des choses.

Il n'y a apparemment pas de budget annexe au 01 janvier alors qu'il y en avait un au 31 décembre, la reprise de solde peut donc ne pas se faire. Cela pourrait soulever des questions de la part des finances (si le budget annexe est soumis aux fourches caudines du SEPLE...), il faut donc préparer la réponse en justifiant l'évolution de la structure.

Oui le problème vient bien du fait qu'il n'y a pas de BA sur le nouvel exercice, ce qui génère l'anomalie dans GFC concernant le 185.
Nous modifions donc le bilan d'entrée en préparant une explication au cas où.

Merci pour vos réponses

Fournis l'explication avec le COFI plutôt que la préparer "au cas où". Cela m'est déjà arrivé il y a fort longtemps, les explications ont suffi et c'était passé tout seul. Alors que si on balance directement un truc louche, les contrôles sont poussés et les observations plus nombreuses, avec les risques que cela comporte. L'honnêteté paye.

Winnie a écrit:

L'honnêteté paye.

... et la transparence ne coûte presque rien !