comptabilisation valeurs inactives

Help!!!!
Je ne comprends rien dans les écritures de valeurs inactives des établissements rattachés ,à  passer en compta géné à l'agence comptable.
Quelqu'un aurait-il la gentillesse de m'expliquer ce qu'il faut faire ?
MERCI

C'est un peu tard pour faire le journal des VI non ? 

Je vends : Débit 863 au crédit des différents comptes subdivisés du 862.

Et normalement les comptes 862 correspondent à ton inventaire GTI.

Merci pour ton aide ,
y-a-t-il une ecriture de prise en charge à faire à l'agence comptable pour les achats de tickets des ER?
pour l'achat  je passe cette écriture D/861 par C/863 ?
revalorisation : D/862 par C/863?

louane37 a écrit:

y-a-t-il une ecriture de prise en charge à faire à l'agence comptable pour les achats de tickets des ER?
pour l'achat  je passe cette écriture D/861 par C/863 ?
revalorisation : D/862 par C/863?

Perso je ne pratique par la compta miroir sur les tickets.
C'est une perte de temps.

Donc, pour l'achat ou la revalorisation, je passe D 862 au C 863.

Je dis peut être une toute petite bêtise pour le 862. C'est pê le 861. Mais comme je n'ai pas la compta sous les yeux...

Voir la planche 15 de la M9-6.
(d'ailleurs j'ai tout faux, j'ai utilisé le 861 pour les ER qui détiennent les tickets. Y'a plus qu'à tout reprendre).

Bonjour à tous ,


j'aimerais qu'on m'explique pour quoi à la lecture de la M9-6 page 254 je cite :

Citation :

Concernant les régies, la comptabilité des valeurs inactives doit être tenue dans le seul établissement au sein duquel elles sont instituées.

Et d'autre part page 332 on a un subtil distinguo sur les planches d'écritures entre : la comptabilisation des valeurs inactives détenues par l'agence comptable ( bon ok je suppose vente de T.R à l'agence comptable seulement ) , comptabilisation des valeurs inactives de l'établissement détenues pour partie chez le régisseur et pour partie à l'agence comptable ( là je ne comprends plus : la comptabilité doit elle être suivie seulement  dans l'EPLE où la régie est instituée  et alors pourquoi introduire ce cas de figure supplémentaire ? il est vrai que chez moi les tickets repas des EPLE rattachés sont livrés à l'agence comptable et donc une partie du stock est conservée en stock , l'autre étant remise aux gestionnaires en fonction de leur besoin , mauvaise procédure ? ) 
Enfin dernier cas comptabilisation des valeurs inactives de l'établissement détenues par le régisseur ( à savoir  réception des T.R directement chez le régisseur j'imagine sans passer par la case AC ? )

Donc c'est vraiment sur le point 2 que je bute ( comptabilisation en partie à l'AC et en partie chez l'EPLE rattaché ) à la lecture de :  la comptabilité des valeurs inactives doit être tenue dans le seul établissement au sein duquel elles sont instituées.
Merci de vos éclairages .

Tout est comptabilisé à l'agence comptable, mais les VI ( ) peuvent se trouver physiquement soit à l'agence comptable, soit chez le régisseur, soit chez les deux : ce sont ces 3 hypothèses qui sont envisagées.

Dup' a écrit:

Tout est comptabilisé à l'agence comptable,

mais alors comment comprendre ce que dit la M9-6 ?

Citation :

Concernant les régies, la comptabilité des valeurs inactives doit être tenue dans le seul établissement au sein duquel elles sont instituées.

C'est pas un peu contradictoire ?

Si je comprends bien ce que dit Dup' : tout est comptabilisé à l'agence comptable ( sous entendu sur le module GFC : l'établissement agence comptable) , donc même si les valeurs inactives se trouvent physiquement dans l'EPLE rattaché à l'agence comptable ,pas d'écritures à passer sur le module CGENE dans cet établissement ?

Ti ² a écrit:

Si je comprends bien ce que dit Dup'

Tu serais bien la première...

Bon alors  puisque tu as ramené ta pomme Isaac , pourrais tu m'éclairer O génie de l'univers à moutarde ?

Simple:

Si la comptabilisation des valeurs inactives est instituée à l'agence comptable, elle est suivie dans la comptabilité de l’établissement support et nulle part ailleurs.

Si elle est instituée dans l'établissement rattaché, elle est suivie dans la comptabilité de l’établissement rattaché et nulle part ailleurs.

Pas de comptabilité en partie double double pour les valeurs inactives: une simple comptabilité en partie double simple ou simple double, comme tu préfères. Clair ?

Merci  ô grand génie de l'Infini de Poules , la M9-6 fait pourtant bien mention d'un cas intermédiaire comme je l'indiquais plus haut .

L'ennui c'est que je me retrouve dans une situation à laquelle je voudrais mettre fin , à savoir suivi de la compta de la vente et des T.R remis à la fois dans l'EPLE rattaché et dans l'EPLE siège de la régie.

Et le hic c'est que je ne vois pas comment mettre un terme à ce jeu de double écritures : car j'ai des B.E  à l'agence comptable au compte 862 ( débiteur ) correspondant à la valeur des stocks de tickets détenus par les régisseurs ( et correspondant bien sûr à la valeur des stocks aussi comptabilisée dans l'établissement siège de la régie en CGENE) . Je pensais faire une écriture  du style 863/862 pour arriver à un solde à zéro , mais je crains d'être brûlée vive pour hérésie comptable .

Ti ² a écrit:

Merci  ô grand génie de l'Infini de Poules , la M9-6 fait pourtant bien mention d'un cas intermédiaire comme je l'indiquais plus haut .

Certes, mais la planche d’écritures ne concerne qu'une seule comptabilité. Valeurs détenues pour partie dans l'ER, pour partie à l'AC mais comptabilité tenue dans un seul des deux établissements. Libre choix de l'agent comptable mais il faut s'y tenir.

Tu peux donc désormais à nouveau t'épanouir en cultivant ton admiration sans bornes pour mon génie non moins incommensurable. Heureusement que j'existe, non ?

Comme disait le pape l'autre jour en audience privée:
"Isaac Newton existe et c'est tant mieux ! (c'est pas comme certains...)"

Ton éclat est incomparable ô Isaac pulsar de toutes les Russies  , hélas je vais me consumer dans les flammes pour hérésie comptable car j'hérite d'un long passé où les écritures sont passées en miroir  ( EPLE rattaché et agence comptable ) . Dès lors mon destin semble bien funeste car comment mettre fin à ces années de turpitude .  Le 862 est mouvementé en B.E ( et à l'AC et dans l'EPLE rattaché) et reste stupidement débiteur, comment solder ce compte cause de mes tourments ?

Bon alors personne n'a été rencontré au douloureux problème que j'évoque ?

A votre avis annuler complétement les écritures de l'année par une jeu de contrepassation , maos quid des BE ?


Isaac ? en échange j'expliquerai comment la science explique le fait que les pommes tombent ( et ce n'est pas la gravité ! )

Re  comment donc comptabilisez vous vos valeurs inactives , vos pratiques en la matière puisqu'on a le choix semble -t-il ?  A l'agence comptable , dans les EPLE rattachés ?

les tickets sont livrés à l'agence comptable ,dans l'EPLE concerné ?

Merci

Tout est géré dans les ER.

Ok merci Volcan


 voici donc la véritable explication scientifique concernant le fait que les pommes tombent .

Autrefois bien avant Newton , il existait plusieurs espèces de pommiers , et les pommes mures ne tombaient pas toutes au sol , mais chez certaines espèces en haut , sur les côtés ...dans toutes les directions possibles .
Seulement bien évidemment l'espèce qui arrivait à se reproduire était celle dont les pommes s'enfonçaient en terre et donc voilà comment la sélection naturelle ( démontrée par Darwin ) permet d'expliquer ce phénomène . La pomme revient donc à Darwin mais pas à Isaac.

Ca date de 2004 mais j'en suis resté à ça :
http://www.gestionnaire03.fr/valeursinactives.pdf