RCBC ET COMPTES DE RESERVES DISTINCT 10681 ET 10687

Nous avons choisi au budget 2013 d'individualiser les réserves et donc de répartir le résultat de 2012 sur 2 comptes distincts : 10681 et 10687 et de traiter également les amortissements par service selon l'usage qui est fait du matériel immobilisé ALO ou SRH

Lors de la reprise des bilans d'entrée j'ai procédé de la façon suivante : Bilan d'entrée du 10681 = Bilan de sortie du 10681 diminué du 10693
et Bilan d'entrée du 10687 = Bilan de sortie du 106872

Tout me paraissait clair or aujourd'hui je me demande s'il ne fallait-il pas que je diminue( lors de la reprise des BE) le 10687 de la part du 10693 qui le concerne. Pourtant je sais que les services spéciaux n'ont pas de fonds de roulement propre, ni d'inventaire, ni d'opérations en capital,
ma question est idiote mais je doute...
Je me pose également les questions suivantes :
Je suppose que si des achats sont effectués sur les réserves du SRH, il faudra en fin d'année virer comme d'habitude la somme correspondante vers le 10681 ?

et que les écritures de stock en fin d'année sont à réaliser dans chaque service ?

Nous avons fait un choix qui me complique la vie, mais il est fait et a été voté en C Ad.
Merci à l'avance pour vos réponses

Bonjour , sur le premier point .

Le 10687 ne prend pas en compte les biens acquis sur FDR , il reflète les réserves disponibles du SRH .Tout comme avant la réforme de la RCBC d'ailleurs . Seul le 10681 prend en compte les biens immobilisées désormais pour leurs seules valeurs résiduelles.

Effectivement en fin d'année si  un achat devait se faire sur les réserves du SRH cela se régularisera par le même type d'écriture que l'on passait avant la réforme : D10687/C10681.

Titi a répondu pour la première partie (il a finalement et heureusement échappé au chat du Vilain Intendant  ).

Pour les stocks, la répartition par service n'a pas changé depuis la RCBC (mais les écritures à passer ont changé).

Exemple d'écriture pour le SRH :
Si les stocks diminuent, ils font l'objet d'un mandat au SRH (SRH/VSTOCK/0DIMI/6031).
S'ils augmentent, ils font l'objet d'un ordre de reversement (SRH/VSTOCK/0AUGM/6031).
Dans le deuxième cas, il n'y a pas de DBM prévue, on fait l'ORV "en forçant" (répondre oui à la question de GFC : "ligne non ouverte au budget, validez-vous").

Les mêmes écritures sont prévues pour le service ALO si besoin est (stock de fuel de chauffage par exemple).

Et dans tous les cas, il n'y a plus d'opération budgétaire à la section des opérations en capital, c'est le comptable qui réceptionne l'écriture en classe 3.