Un fournisseur de fournitures alimentaires vient de m'envoyer une relance pour une facture impayée de 2012 (que je n'ai jamais reçue)

C'est grave docteur?

Comment faire pour la payer?

Voir avec le cuisinier ou le magasinier si la livraison a bien été faite et s'il n'y avait pas de problème.

Si aucun problème, demander le duplicata à l'entreprise, bien vérifier qu'on n'a pas payé en 2012 et.... payer sur l'exercice 2013.

Verifie-bien...

Tu tel à la société et tu lui demandes un duplicata certifié conforme à l'original.

Tu tel à ton AC et tu lui expliques, ça devrait s'arranger facilement

Non, ce n'est pas grave.

D'abord vérifier qu'effectivement cette facture est bien due et n'a pas été payée,

Plusieurs possibilités s'ouvrent à toi , à voir entre autre avec ton Agent Comptable :

- mandat pour ordre sur 2012 et ordre de paiement de l'AC sur 2013

- mandat sur 2013 sur un compte 671 (charges exceptionnelles)

- a moins que vous n'utilisiez l'extourne... et que cela soit encore possible de mandater de cette façon pour ton AC

Agathe Deblouze a écrit:

- mandat sur 2013 sur un compte 671 (charges exceptionnelles)

non compte par nature ; 6011 ici.

L'extourne n'est pas possible avec GFC RCBC 2013.

Après le fond, la forme : Mag84, il serait bon que tu utilisasses un titre, pour le fil ouvert, plus explicite, afin que ton prochain puisse trouver réponse, grâce à la fabuleuse fonction RECHERCHER, le jour venu, à la même question. Il suffit pour cela que tu édites ton premier post.

volcan a écrit:

Agathe Deblouze a écrit:

- mandat sur 2013 sur un compte 671 (charges exceptionnelles)

non compte par nature ; 6011 ici.

L'extourne n'est pas possible avec GFC RCBC 2013.

Aie, non ! pas sur la tête...

voilà ce que c'est que d'être malade... Mes facultés intellectuelles s'amenuisent.

Cela dit, pourquoi un 6011 puisque c'est une charge exceptionnelle, concernant l'année antérieure... (je sens qu'après l'éruption du volcan, je vais retourner faire la sieste)

FAQ de la DAF - Ref 02-093
Question
Comment peut-on mandater les factures des exercices antérieurs ?
Réponse du 20/03/2002
La dépense doit être enregistrée au compte par nature, même s'il s'agit d'une charge afférente à un exercice antérieur, en référence au plan comptable général (publié en annexe du JORF des 20 et 21 septembre 1999). Article 311.1: Pour calculer le résultat par différence entre les produits et les charges de l'exercice, sont rattachés à l'exercice :[....]. Les charges supportées par l'exercice, auxquelles s'ajoutent éventuellement les charges afférentes à des exercices précédents mais qui, par erreur ou par omission, n'ont pas alors fait l'objet d'un enregistrement comptable. En conséquence il convient bien de mandater aux différents comptes selon la nature de la dépense et non au compte 671 réservé, comme vous le soulignez, aux charges exceptionnelles, les dépenses répétitives relatives à l'exercice antérieur ne présentant pas ce caractère. Il est cependant rappelé que dans le cadre du remplacement de la période complémentaire par la période d'inventaire, le montant des factures non parvenues au 31/12 de l'année N pour un service fait au cours de cette même année aurait dû être évalué précisément et inscrit dans un compte de charges à payer (cf. Guide DGCP en ligne sur le site Intranet de la DAF, secteur EPLE, rubrique Documents,Euro,Opérationnels).

Citation :

Cela dit, pourquoi un 6011
puisque c'est une charge exceptionnelle, concernant l'année
antérieure... (je sens qu'après l'éruption du volcan, je vais retourner
faire la sieste)

Parce que la technique que tu préconises permet de rattacher cette charge à 2012... qui n'est pas antérieure à 2012 mais courante. Elle le devient si tu payes sur 2013. CQFD.

Mag44

En plus, il faut dire merci aussi

Rien de grave. Comme tu avais vérifié tes bons de commande en cours en fin d'année et tétais aperçu que le service était fait en 2012, tu as fait une charge à payer. Le paiement de la facture en 2013 n'aura pas d'impact sur ton budget 2013...

Non? alors tout a déjà été dit.