Bonjour,


L’établissement dispose d’un
excédent de trésorerie qui a fait l’objet d’un placement (Compte sur Livret, je
suis un établissement conventionné à l’étranger). Dans nos EPLE nous plaçons
nos excédents dans des SICAV monétaires.


Cet excédent ne constitue en
aucun cas un fonds de réserve « bis », je bataille avec les membres
du Conseil de Gestion (l’organisme décideur) pour leur faire comprendre qu’il s’agit
seulement d’un excédent de trésorerie qui a été placé et le jour où ma
trésorerie sera insuffisante je procèderai à un virement sur le compte courant.


J’ai échangé avec un collègue
chevronné qui me dit que ce placement fait aussi partie du fonds de roulement !!!????
Désolé, mais je ne vois pas le rapport, pouvez-vous m’éclaircir sur ce point ?


Merci

Bonjour,

Je suis aussi comme toi dans un conventionné à l'étranger. Bien sûr que le placement entre dans la détermination du fonds de roulement comptable. Mais je ne vois pas ce que ça change à ton problème.

Bon courage.




Une seule solution, l'EGDisation !!!

Féodor a écrit:

L’établissement dispose d’un excédent de trésorerie qui a fait l’objet d’un placement (Compte sur Livret, je suis un établissement conventionné à l’étranger). Dans nos EPLE nous plaçons
nos excédents dans des SICAV monétaires.i

Comme j'ai déjà eu l'occasion de le signaler ça ou là, les SICAV monétaires ont un rendement négatif depuis 2009 environ. En l'absence d'émission de BTN, en tout cas c'est ce que me dit ma DDFIP, les EPLE, ces dernières années, n'avaient plus que les nouveaux Comptes à Terme comme possibilité de placement. Sauf que les derniers que j'ai pris étaient à 0,13 % par an, et depuis je n'ai même pas pu en reprendre, y a plus.

Féodor a écrit:

Cet excédent ne constitue en aucun cas un fonds de réserve « bis », je bataille avec les membres du Conseil de Gestion (l’organisme décideur) pour leur faire comprendre qu’il s’agit seulement d’un excédent de trésorerie qui a été placé et le jour où ma trésorerie sera insuffisante je procèderai à un virement sur le compte courant.

J’ai échangé avec un collègue chevronné qui me dit que ce placement fait aussi partie du fonds de roulement !!!????

Et bien c'est pourtant simple : ta trésorerie est composée de deux masses, le fonds de roulement et des dettes à l'égard de tiers. La réglementation interdit de placer autre chose que le fonds de roulement, à voir si c'est bien le cas pour toi.

Ensuite, ce que le comptable fait de sa trésorerie ne regarde pas tout à fait que lui, mais bref globalement la manière dont l'argent est conservé (placé ou gardé sur le compte courant, ou sous forme de liquide au coffre si ça te chante), n'a aucune influence sur le montant des réserves de l'établissement.

Le principe de la comptabilité en partie double, c'est qu'elle perrmet justement de dire à la fois d'où vient l'argent, et comment on l'utilise (débit et crédit étant parfois "traduits" en cours de compta par emploi et origine, raccourci imparfait mais utile). Si tes administrateurs sont trop pour comprendre ça, occupe-les en diffusant des épisodes de Chapi-Chapo en CA, en leur disant que le personnage bleu s'appelle crédit, et celui en rouge s'appelle débit.
Chapi Chapo 03 - Les Fleurs

Je te remercie IZ pour ta réponse, c'est clair, aucun impact sur le fonds de réserve, en revanche il fait partie du fonds de roulement et là sur ce point, j'avoue, je vais devoir creuser. C'est peut être simple pour vous mais pour moi.

Féodor a écrit:

Je te remercie IZ pour ta réponse, c'est clair, aucun impact sur le fonds de réserve, en revanche il fait partie du fonds de roulement et là sur ce point, j'avoue, je vais devoir creuser. C'est peut être simple pour vous mais pour moi.

Le fonds de roulement est le fonds de roulement, ça se voit en classe 1 ; la nuance entre réserves et fonds de roulement est une simple question d'angle de lecture comptable, ça ne change pas grand chose. La trésorerie, c'est la trésorerie, ça se voit en classe 5. Le lien entre les deux est assez simple pour un comptable. Ce qu'on fait de la tréso est indépendant de la nature et de l'origine de cette trésorerie (nonobstant la règle voulant qu'on ne place que ses réserves propres, pas les sommes appartenant à des tiers).

Et surtout pour répondre à tes pénibles, l'usage qu'on fait de la trésorerie n'a aucune incidence sur la nature et les montants du fonds de roulement. Sauf à rapporter quelque revenu leur permettant de grossir à terme. Le propre de la comptabilité en partie double, c'est de détailler à la fois d'où vient l'argent et comment on l'utilise, le recto et le verso de chaque billet de banque. Si tes profs ou autres ont un intellect limité au point de ne pas comprendre le concept de pile ou face, il est temps de songer à changer de poste, non ?