Pouvez vous m'apporter votre aide sur une sortie d'inventaire mal passée et qui entraine un 1391 créditeur impossible à solder.

Sortie d'inventaire pour 141872 euros

DBM 395 pour 133767 euros alors que le financement ds biens donne:

10681:50785 1021: 67828 10311:1185 1311:7427 13181:5534 1313:6097 13185:3016

En fonction des éléments que vous nous transmettez, l'écriture de sortie devrait être la suivante :

Mandat au D/675 (chapitre D ou chapitre 67....) de 141 872,00€
Compte de liaison : 4662
Comptes de paiement : les classes 2 ayant été initialement mouvementés lors de l'acquisition des biens

OR au 77/777 de 91 087,00€ (pas d'OR de sortie pour les biens acquis sur fonds propres)
Compte de liaison : 4632

Mandat au ZD/139 de 91 087,00€ (pas de mandat au 139 pour les biens acquis sur fonds propres)
Compte de liaison : 4662
Compte de paiement : 4632

+ écriture manuelle de solde du compte 139 par les comptes de classe 1 interessés.

Annulation des dépréciations des biens concernés dans le brouillard.

Si vous passiez "fictivement" ces écritures, le 139 se solderait-il?

J'ai oublié de noter que la sortie d'inventaire date de 2009. Nous avons récupéré 2 ER avec ce problème d'écriture mal passée.

Bonjour,

j'ai eu le même problème, la dbm 395 et le mandat correspondant avaient été
faits sur la totalité de la sortie d'inventaire au lieu de la partie sur
subvention seulement. J'ai posé la question au rectorat qui ne m'a pas répondu,
comme le CA arrivait j'ai opté pour une dbm 38 (je voulais le parallélisme des
formes et je n'ai pas trouvé d'autres solutions qui marchent, on ne peut pas
faire une dbm 395 en négatif) du zr 1391 au d 67182 annulation or ex antérieur,
pour le montant de l'excédent au compte 1391.
je ferai ensuite mdt : débit 67182 par crédit 4632
or débit 4632 crédit 1391
cela me solde mon 1391 (mon 4632 aussi est soldé).

Je pense que c'est la bonne solution (mais je n'ai pas testé!).

1-ça te permet de rétablir le solde nul de ton c/1391

2-ton mandat pour ordre au c/67182 va corriger le développement du compte 10681, via l'affectation du résultat, car ton OR initial erroné avait augmenté indûment ton résultat.

Une précision : je ne ferais pas un OR au compte 1391, qui est habituellement mouvementé au crédit par une écriture manuelle, je me contenterais de le positionner en compte de paiement lors de la réception du mandat inscrit au c/67182. Si GFC n'en veut pas (probable), il faudra modifier le compte de paiement saisi initialement dans le brouillard en le remplaçant par le 1391.

Je vous remercie de vos réponses.
La DBM 38 ouvre le ZR 1391 et vous me dites de ne pas faire d'OR. Cela ne pose t il pas de problème? La baisse des réserves immobilisées va se traduire comment sur la pièce 14 ?

Moi je fais l'or puisqu'il y a eu mandat faux sur exercice antérieur sur le 1391. Mais c'est vrai que si on fait juste le mandat au d, compte de paiement 1391 ça doit fonctionner aussi. Pour la pièce 14 je ne pense pas que cela change quelque chose avec cette méthode ?

lpg a écrit:

Je vous remercie de vos réponses.
La DBM 38 ouvre le ZR 1391 et vous me dites de ne pas faire d'OR. Cela ne pose t il pas de problème? La baisse des réserves immobilisées va se traduire comment sur la pièce 14 ?

Je n'avais pas relevé sur le message initial, mais pourquoi une DBM 38 intitulée "ressources nouvelles non affectées" pour préparer un mandat qui est destiné à corriger un OR erroné passé antérieurement?

Une DBM 32, qui ne prévoit qu'une ligne de dépense, me paraît plus appropriée.

Un OR passé en trop sur un exercice est corrigé par un mandat sur l'exercice suivant. Point barre!

Il faut juste bien expliquer au CA que le "prélèvement sur réserves" de la DBM 32 n'en est pas un car il corrige une erreur dans l'estimation desdites réserves (générée par la recette effectuée indûment en N-1) qui apparaît au développement du solde du compte 1068 dont le détail est indiqué sur la pièce 14.