Nous sommes en pourparlers avec une association qui nous prêterait un appareil spécial pour aider les élèves mal voyants de notre établissement que nous rentrions en fin d'année et ce contre un chèque de caution que celle-ci n'encaisserait pas si le matériel est bien retourné.

Je connais le système des dépôts et cautionnements cpt 275 où le paiement est comptabilisé; mais j'imagine qu'il n'est pas possible pour un comptable d'émettre un chèque qui n'apparaitrait pas en écriture.

ADN a écrit:

Je connais le système des dépôts et cautionnements cpt 275 où le paiement est comptabilisé; mais j'imagine qu'il n'est pas possible pour un comptable d'émettre un chèque qui n'apparaitrait pas en écriture.

La réponse est dans la question
Et pourquoi pas une convention précisant les obligations réciproques ? Ainsi les intérêts de l'association sont parfaitement sauvegardés

Où est le problème ? On fait les écritures normalement et le retour du chèque non encaissé sera traité en compta comme un remboursement de la caution.

Normalement les cautions sont encaissées. Un chèque n'est valable qu'un an, s'il n'est pas encaissé, il sera trop tard au bout d'un an.

J'ai une question complémentaire: à l'appui du chèque, je devrai faire un OP de l'ordonnateur donc normalement au compte 466 8. Or le guide de la réglementation financière indique que le copt 466 8 ne vient qu'en appui à un mandat et un réglement en espèces, ce qui n'est pas le cas pour le paiement de cette caution?

Il n'y a pas que le compte 4668 qui est un OP de l'ordonnateur.
Pourquoi pas le compte 275 alors?
Et pourquoi un chèque?
Si il faut verser une caution OP avec paiement à l'association de la somme prévue.
A la fin de l'année restitution et le tour est joué.
Je ne peux croire que la trésorerie de ton établissement ne puisse supporter une telle avance...

Je ne savais pas que je pouvais faire un OP directement au cpt 275. Sinon c'est une petite association et un prêt de quelques mois seulement alors ils ne veulent s'embêter à encaisser et à refaire un chèque plus tard.

Merci de la réponse