Bonjour.
Nouvellement arrivé, j'ai reçu un courrier de la recette des finances pour la mise en état du COFI 2005 de mon prédécesseur. J'ai pu répondre à quasiment toutes les questions, peu nombreuses à la vérité, mais deux m'interpellent :

le compte 10681 présente des écritures en débit et en crédit. j'ai retrouvé les écritures en question mais je ne sais pas comment l'expliquer.

dans la même veine, le BS du 4111 est supérieur au BE de 170 euros, alors que dans le même temps le fonds de roulement de l'exercice précédent est lui-même différent de 170 euros. je ne comprends pas trop ce qui est arrivé

auriez vous une idée sur la question ?

what els a écrit:

...le compte 10681 présente des écritures en débit et en crédit. j'ai retrouvé les écritures en question mais je ne sais pas comment l'expliquer...

Que dit la pièce 14 ? Elle devrait pouvoir expliquer ces écritures ...
Une explication possible :
- Débit du 10681 = déficit de l'exercice précédent
- Crédit du 10681 = prélèvement d'un service spécial pour des achats immobilisables

pose la question à ton prédecesseur, non ?

j'ai peut être une piste : je m'aperçois qu'il y a eu un déficit sur un service spécial (N3 pour ne pas le citer). de deux choses l'une : soit un OR a été oublié, soit il a été surévalué, me trompes-je ?
dans tous les cas, comment remédier à cette erreur, au niveau comptable j'entends.

merci de votre aide, ce forum est une véritable mine pour les novices de mon espèce

Pour le 10681 : d'accord avec fréleonat il faut regarder la pièce 14, le solde du résultat 120 et/ou 129 s'est probablement effectué par plusieurs écritures, pour le résultat du N3, il y aurait Dépenses > Recettes ? si le déficit correspondant s'est soldé par un prélevement sur FDR ce n'est pas de ta responsabilité et vu le montant (170 € ?) je laisserais tomber . Pour le BE du 4111, voir si ce ne serait pas une contraction BS 4111 + BS 4112 (qui aurait donc été créditeur ??) sinon sans les documents c'est difficile à comprendre.