Frais de réception OR et reversement...

Bonjour,
Je m’interroge concernant les écritures de frais de réception, je m’explique :
 J’ai environ 900 € de frais de réception mandatés dont 150 € refacturés à l’UNSS.
Pouvez-vous me confirmer qu’il faut dons recetter 750 € en SRH et faire un reversement de 150 € sur les frais de réception ?
D’avance merci et bonnes vacances à tous !

Gestionnaire invité a écrit:

Bonjour,
Je m’interroge concernant les écritures de frais de réception, je m’explique :
 J’ai environ 900 € de frais de réception mandatés dont 150 € refacturés à l’UNSS.
Pouvez-vous me confirmer qu’il faut dons recetter 750 € en SRH et faire un reversement de 150 € sur les frais de réception ?
D’avance merci et bonnes vacances à tous !

Ces dépenses doivent être réimputées.

Si je comprends
Mandat de 900€ en ALO vers SRH - achat de denrées pour les réceptions
OR de 900€ au SRH - vente de denrées pour les réceptions
Ces deux opérations se compensent en compta

OR de 150 € en ALO - facturation UNSS
Paiement à recevoir pour solder la compta

Je dirais plutôt : 2 OR au SRH :
- 750 € à l'établissement
- 150 € à l'UNSS.

Si on fait comme dit Kieren, on créé un double flux financier pour la participation de l'UNSS

Dupond&Dupont a écrit:

Je dirais plutôt : 2 OR au SRH :
- 750 € à l'établissement
- 150 € à l'UNSS.

Si on fait comme dit Kieren, on créé un double flux financier pour la participation de l'UNSS

Je suis d'accord, mais comme il était indiqué que les 900€ étaient déjà mandatés, c'était pour se simplifier la vie par rapport aux corrections du mandat. Enfin par rapport à l'UNSS, il faut aussi s'interroger pour savoir si la prestation est du SRH ou du ALO.

Très juste, et dans l'absolu ne faudrait-il pas une convention avec l'UNSS à joindre à l'OR ?
Il est plus logique que le SRH facture la totalité de la prestation à ALO qui refactura à l'UNSS pour sa part car il ne s'agira pas en fait d'une facturation (du SRH) de fournitures de denrées pour une réception mais d'une facturation (du ALO) de frais de réception.

Kieren a écrit:

Enfin par rapport à l'UNSS, il faut aussi s'interroger pour savoir si la prestation est du SRH ou du ALO.

Elle est de l'établissement et jusqu'à preuve du contraire, et sauf à ce que la CT ait repris le SRH en gestion directe (ou l'ait confié à une entreprise extérieure), ce dernier est une composante intégrante de l'établissement... y compris sur le plan budgétaire et financier. Il l'est d'ailleurs tellement que le FDR est unique.

Donc, je trouve plus logique d'estimer qu'une prestation de réception est fournie directement par le SRH qui fournit la matière première (voire confectionne la prestation) et auquel l'établissement fait d'ailleurs appel pour organiser ses propres réceptions. Si on allait au bout du raisonnement, on pourrait même estimer que l'organisation d'une réception ne fait pas partie de l'activité principale d'un EPLE et n'a donc rien à faire dans un service général mais doit au contraire être imputée à un service spécial, en l'occurrence le SRH.

Le reversement du ALO au SRH pour les réceptions ne se justifie que dans les situations dans lesquelles il n'y a pas de financement externe et a pour objectif d'éviter que les réceptions de l'établissement ne soient supportées financièrement par les familles. La situation du collègue est très différente, puisqu'en l'occurrence il y a un financeur externe qui paie sa prestation, donc le risque précité est écarté. Dès lors, le détour par le ALO semble inutile.

Mais ce n'est là...