Imputation de réserves du comptable sur comptes créditeurs

J'ai récupéré à la rentrée scolaire 4 établissements dont 2 présentent des soldes injustifiés.

Si pour les soldes débiteurs je peux les transférer au 4728, je ne vois pas à part le 4718 où imputer les soldes créditeurs dont la plupart provient de contrats aidés.
Ou est-ce que je peux les laisser dans leurs comptes actuels en faisant une annotation sur le développement de solde de chacun d'entre eux?

J'ai la même chose. J'ai mis qd même un solde créditeur (celui du 4664) au 4728. çà fait une anomalie non bloquante au COFI. J'ai expliqué.

Il nous faut du courage, n'est ce pas?

Pas étonnant vu ce que nous savons tous les deux!

quand les soldes créditeurs proviennnent de trop perçus sur les contrats aidés, je les stocke au 468613 ou 468614, et les justifie contrat par contrat. Prendre contact auprès de l'asp pour les ilnformer de ce trop perçu que vous devriez leur rembourser via un ordre de paiement. Si non réclamé au bout de quatre ans, c'sest une recette exceptionnelle.

Mon pb n'est pas de savoir ce que je dois faire par rapport à l'ASP.
Il est dans le fait que ces soldes ne sont pas justifés par des états où je retrouverai une parfaite concordance.

Dans ce cas, il ne paraît pas souhaitable de les laisser aux comptes 4686...
Mais alors où?

"Les opérations qui ne peuvent être imputées de façon certaine ou définitive à un
compte déterminé au moment où elles doivent être enregistrées, ou qui exigent une
information complémentaire ou des formalités particulières, sont inscrites provisoirement
au compte 47. Ce procédé de comptabilisation ne doit être utilisé qu'à titre exceptionnel;
il y a lieu d'imputer au compte définitif dans les meilleurs délais possibles toute
opération portée au compte 47."

C'est ce qu'on peut lire dans le chapeau qui est en tête du chapitre sur les comptes 47 dans la nomenclature prise sur le site du Boss.

Cela correspond exactement à ton cas.
tes opérations ne peuvent imputées de manière certaine et elles exigent une information complémentaire.
Tu régularisera dans les meilleurs délais.
Le 4728 me semble donc opportun.
Je précise d'ailleurs que l'on peut très bien avoir des débits et des crédits sur un même compte.
Il y a aura alors un solde (D ou C) que l'on explique par la somme des débits et des crédits

Je suis d'accord avec toi, l'ami corse.
C'est juste que l'intitulé du compte 4728 ne fait pas spécialement penser à lui pour des soldes créditeurs.