Un contrôleur, dans le cadre d'actions financées de mon Greta, me demande de lui communiquer le Grand Livre.

Dans les études de comptabilité que je n'ai jamais faites, le Grand Livre existait à l'époque où la compta était faite au crayon sur un grand registre, que l'on repassait au stylo à la fin du mois. Dans mon vécu à moi, le Grand livre n'existe qu'à un endroit et un seul : dans le titre de la balance éditée par le compte financier.

Alors, je lui balance quoi, à mon contrôleur, pour m'en débarrasser ? Quelqu'un a-t-il une idée ?

On parle de Grand Livre des comptes, non ? il attends peut-être (tout simplement) les fiches de comptes .

Moi, je lui demanderais ce qu'il entend par grand livre, sans autre forme de procès, ni de honte .Après tout, le terme est désuet, alors au diable les scrupules

Et puis comme ça, tu pourras nous donner la réponse

Si l’on en croit la définition sur wikipédia du grand livre en comptabilité générale il s’agirait « du recueil de l'ensemble des comptes utilisés d'une entreprise qui tient sa comptabilité en partie double (classe des comptes du Plan comptable de 1 à 9).
Chaque compte est présenté ainsi :
- Solde au début de la période ;
- Liste chronologique des mouvements qui ont affecté le compte, en précisant s'il s'agit de débits ou de crédits
- Solde final.
…..

Dans le système de la comptabilité en partie double, chaque événement est transcrit sous forme d'écriture présentant une somme associée à un compte au débit (partie gauche de l'écriture) et à un autre compte au crédit (partie droite). Ce débit et ce crédit sont ensuite reportés sur chaque compte individuel du Grand Livre……»

Ce qui ressemblerait fort à une belle liasse bien épaisse de fiches de comptes !

Dans Ciel Compta que j 'utilise pour une association, le "grand livre" c 'est l'equivalent de nos fiches de compte. Sauf que dans Ciel, comme dans tous les logiciels de compta privé je suppose, ca ne sort pas sous forme de fiches séparées par compte mais sous forme d'un grand listing ou les fiches se suivent les unes à la suite des autres (sur la même page il peut y avoir plusieurs fiches quand les comptes ont enregistré peu d'opérations).

dormoie a écrit:

Dans Ciel Compta que j 'utilise pour une association, le "grand livre" c 'est l'equivalent de nos fiches de compte. Sauf que dans Ciel, comme dans tous les logiciels de compta privé je suppose, ca ne sort pas sous forme de fiches séparées par compte mais sous forme d'un grand listing ou les fiches se suivent les unes à la suite des autres (sur la même page il peut y avoir plusieurs fiches quand les comptes ont enregistré peu d'opérations).

Une idée pour les évolutions à souhaiter dans GFC ?

A part l'économie de papier (assez modeste au bout du compte) je ne vois pas trop l'intérêt de cette forme de présentation des fiches de compte.

Pour moi ce serait le "journal" intendant zonard

L'intendant zonard a écrit:

Alors, je lui balance quoi, à mon contrôleur, pour m'en débarrasser ? Quelqu'un a-t-il une idée ?

Une bonne droite ?

Jean-Mic a écrit:

rrr a écrit:

Pour moi ce serait le "journal" intendant zonard

Non, la M91 (par exemple) distingue :
le livre journal : enregistrement chronologique, jour par jour opération par opération (le journal de GFC)

le journal grand-livre : détail des opérations en débit et en crédit par compte ( les fiches de comptes de GFC).

Donc quand un Inspecteur vous demande le grand livre il faut lui fournir les fiches de comptes et l'inviter éventuellement à consulter la version dématérialisée sous GFC.

J'ai envoyé par courriel mon PDF des fiches de compte de l'exercice concerné, et le gars va de dépatouiller avec. S'il en tire quoi que ce soit, je veux bien être pendu, mais bon c'est son problème.

"Un contrôleur, dans le cadre d'actions financées de mon Greta, me demande de lui communiquer le Grand Livre."

Et c'est qui d'abord ce contrôleur? De quel droit il peut demander à un comptable public de lui remettre des pièces? Même si le financement implique que le GRETA tienne à disposition des documents, ce qui est courant avec les fonds européens, le comptable n'est pas tenu de fournir des informations à d'autres organes que ceux qui sont habilités à le faire. De mémoire, TG et CRC ainsi que l'IGAENR (avec aussi le service de la TA dans leur domaine).

Tu aurais dû lui envoyer la doc de ouindoz en lui expliquant que pour toi, c'était le plus grand livre du monde.

Par le passé, les fonds européens ont servi à telles gabégies innomables, que le bailleur a adopté une attitude défensive : des cabinets d'expertise sont envoyés sur le terrain pour vérifier la réalité des dépenses, et c'est à celui qui trouve le plus de trucs, je pense qu'ils sont payés à la com'. En cas d'abus de cet argent, le FSE émet un ordre de reversement, et ça peut faire très mal.

Perso je manipule des fonds publics, et j'estime que ma compta n'a pas à être cachée aux regards. De toutes manières l'éventualité d'un contrôle doit faire partie des clauses des conventions de financement, lesdites conventions étant de sacrés pavés (pas le temps de les lire, c'est plus court de répondre aux injonctions).

Et pis le client est roi, et ça vous z'ôt qui êtes dans des EPLE avec des activités non concurrentielles, vous ne pouvez pas comprendre...