Hello
Pour mon établissement j'ai un fond de roulement négatif; cela veut dire a priori que le montant de mes réserves disponibles a diminué d'une exercice à l'autre n'est ce pas ?

Si mon budget était voté à l'équilibre avec un prélèvement sur les réserves disponibles de 10 euros et que je me trouve avec un fond de roulement négatif de 5 euros, cela veut dire qu'on à dégager un "résultat" virtuel de 5 euros n'est ce pas (étant entendu of course qu'un EPLE n'est pas une entreprise et n'a pas à dégager de résultat).

Est-ce que d'après vous un FDR négatif cela peut vouloir dire autre chose ?

bouleau a écrit:

Hello
Pour mon établissement j'ai un fond de roulement négatif; cela veut dire a priori que le montant de mes réserves disponibles a diminué d'une exercice à l'autre n'est ce pas ?

Si mon budget était voté à l'équilibre avec un prélèvement sur les réserves disponibles de 10 euros et que je me trouve avec un fond de roulement négatif de 5 euros, cela veut dire qu'on à dégager un "résultat" virtuel de 5 euros n'est ce pas (étant entendu of course qu'un EPLE n'est pas une entreprise et n'a pas à dégager de résultat).

Est-ce que d'après vous un FDR négatif cela peut vouloir dire autre chose ?

C'est la variation du fonds de roulement ou le fonds de roulement qui est négatif ? Dans le premier cas ça veut dire que les réserves dispo diminuent, dans le deuxième : bonjour les dégâts !!
Le fonds de roulement doit être égal à la somme des réserves dispo après affectation (dernière colonne de la pièce 14, à compléter à la main), déduction faite des dépôts et cautionnements.

c'est la variation (pas le montant heureusement...)

Merci Grand Extincteur Patronne des Pompiers

bouleau a écrit:

Hello
Pour mon établissement j'ai un fond de roulement négatif; cela veut dire a priori que le montant de mes réserves disponibles a diminué d'une exercice à l'autre n'est ce pas ?

Si mon budget était voté à l'équilibre avec un prélèvement sur les réserves disponibles de 10 euros et que je me trouve avec un fond de roulement négatif de 5 euros, cela veut dire qu'on à dégager un "résultat" virtuel de 5 euros n'est ce pas (étant entendu of course qu'un EPLE n'est pas une entreprise et n'a pas à dégager de résultat).

Est-ce que d'après vous un FDR négatif cela peut vouloir dire autre chose ?

Si la variation de ton fonds de roulement est négative, ça veut dire que ton établissement a fait plus de dépenses que de recettes, ou encore que vous avez vécu au dessus de vos moyens, ou encore que vous avez investi.

C'est une situation normale, du moment où elle est voulue et maitrisée... et tant que le fonds de roulement lui-même ne devient pas négatif.

bouleau a écrit:

(étant entendu of course qu'un EPLE n'est pas une entreprise et n'a pas à dégager de résultat)

Aucune réglementation n'interdit à un établissement de réaliser un excédent.
Par ailleurs, le résultat ne concerne que le fonctionnement (R-D de fonctionnement).
La variation du fonds de roulement intègre à ce résultat, les opérations en capital (R-D d'investissement).
Ainsi, en cas de variation négative du FDR, vos réserves diminuent et vis-versa.
Bien entendu, nous savons tous que l'EPLE n'a pas pour objectif d'accumuler du capital, mais un niveau de réserves satisfaisant permet d'envisager un plan d'investissement ou de renouvellement d'équipements de qualité.

"A long terme, nous serons tous morts..."