Bonsoir,

Je finalise le rapport sur le COFI GFC et je me heurte à un indicateur financier que je ne trouve pas dans GFC: "la capacité à prélever".

Où puis-je trouver cet indicateur ou sinon comment se construit-il?

Les rares documents académiques que j'ai trouvés sur le Web parle bien de cette capacité à prélever mais sans en donner une définition et un mode de calcul simple;

Je ne trouve rien dans les archives de mon prédécesseurs.

Est-ce un indicateur bricolé maison ou quelque chose de normalisé?

Merci à celles et ceux qui voudraient bien m'éclairer de leurs lumières.

Bien cordialement,

Prends FdRIM : https://www.intendancezone.net/spip.php?article1023

Oui, mais il me donne un Fdr de 125 000€ avec une part mobilisable de -90 000€ et une évaluation en jours de fonctionnement de à peu près -50 qu'il juge satisfaisante.

Alors j'aimerais plus comprendre qu'avoir un graphique pasque là ...

Fonds de roulement et capacité à prélever : tableau Excel (document DAF 2014) ; le même actualisé en 2018 : Fonds de roulement et capacité à prélever.
Tableaux élaborés d'après les préconisations de la mission IGAENR dans son rapport 2016-071 "Evolution de la carte comptable : de la croisée des chemins à de nouveaux défis à relever".
2 cas doivent être distingués :
① les EPLE avec Besoin en Fonds de Roulement négatif,
② les EPLE avec Besoin en Fonds de Roulement positif. Dans ce dernier cas il est indispensable de prévoir une réserve de fonctionnement nécessaire à l'activité, réserve qui se calcule à partir des charges nettes des comptes 60 à 65 et qui équivaut à 30 jours de fonctionnement (délai global de paiement).
Cette analyse financière du Fonds de Roulement permet aux établissements de mieux connaître leurs possibilités de prélèvements en cours d'année en ayant une vue exhaustive des éléments financiers, notamment les éléments de fragilité potentielle de ce Fonds de Roulement.

Si l'un de mes EPLE avait un BFR vraiment positif, je m'en inquiéterais. 
A part un GRETA, c'est la preuve d'une tension sur le recouvrement.

Ce serait bien que le Ministère réactualise cette fiche. On est embêté également avec tous ces mandats pour ordre imposés par la collectivité (viabilisation) ou le Rectorat (AED).

Julien, si tu veux envoie-moi la balance de fin d'exercice complète de ton établissement, je te dirai ce qui arrive. mes-ZI-nitiales-esc@rgot-intendancezone.net

Voilà, la balance est partie.

Bien cordialement,

Reçu (classé en spam mais je l'ai retrouvé). Je te dis ce que j'en pense très vite.

J'ai pu analyser toute cette balance, c'est du typique, la seule chose pas très habituelle c'est 90 k€ de débet à l'encontre d'un comptable qui attendent d'être perçus au 429 ! Un bahut qui tourne normalement sur à peu près tous les autres points, mais quand même des petits ruisseaux de créances qui n'arrivent pas à l'embouchure du 416, inexistant dans la balance, ça sent l'agence comptable qui ne fait pas encore tout le job partout. Mais il y a les moyens d'agir pour une équipe de direction qu a l'envie de s'y mettre.

Super!

Merci l'IZ,

Çà me réchauffe le coeur  

Très cordialement,