bonjour,

le béotien que je suis a besoin d'une petite explication...

quelles sont les définitions respectives et les différences entre trésorerie, fonds de réserve et fonds de roulement?

Merci

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si j'ai bien compris....

trésorerie= fonds de roulement + dépots et cautionnements?

fonds de roulement= recettes nettes - dépenses nettes

réserves= réserves de chaque service

Leland62 a écrit:

si j'ai bien compris....

trésorerie= fonds de roulement + dépots et cautionnements?

fonds de roulement= recettes nettes - dépenses nettes

réserves= réserves de chaque service

Attention trésorerie et fonds de roulement ont un lien mais pas si évident.
Exemple :
Si quelqu'un te doit 100 €, ton fonds de roulement est de 100 € mais ta trésorerie est nulle .
La trésorerie = Fonds de roulement - besoin en fonds de roulement (en EPLE c'est spécial car on ajoute l'excédent en fonds de roulement !!)

la trésorerie c'est l'arent disponible sur les comptes trésor?

Leland62 a écrit:

la trésorerie c'est l'arent disponible sur les comptes trésor?

c'est ça, tu ajoutes les placements à court terme, tu ajoutes les chèques à l'encaissement et tu retranches le 5159 ...

bref c'est le solde débiteur classe 5

Leland62 a écrit:

si j'ai bien compris....

trésorerie= fonds de roulement + dépots et cautionnements?

fonds de roulement= recettes nettes - dépenses nettes

réserves= réserves de chaque service

Trésorerie :
Soldes débiteurs - soldes créditeurs de la classe 5

Fonds de roulement :
(Soldes débiteurs cl5 - soldes créditeurs cl 5) + (soldes débiteurs cl4 - soldes créditeurs cl4) + solde débiteur c/275
ou
(Soldes créditeurs cl1-soldes débiteurs cl1) - (soldes débiteurs cl2 - soldes créditeurs cl2) - soldes débiteurs cl3 + solde débiteur 275

Réserves disponibles:
Enlever le solde débiteur du compte 275 du fonds de roulement

Attention au terme réserves disponibles qui est trompeur, les créances (débits classe 4) sont incluses dans les réserves disponibles et ne sont pourtant pas réellement "disponibles" en trésorerie, cela peut poser problème dans les GRETA.