Coucou les collègues,
J'ai un excédent de plus de 10 000 euros au srh 2021 et je ne me l'explique pas. Avec un fonctionnement en hybride sur plusieurs mois, des fermetures de classes et toutes les remises d'ordre qui vont bien... j'ai aussi un coût annuel repas supérieur au coût cible..
Je ne sais pas où je dois chercher pour expliquer cet excédent inhabituel...
Question très bête cette année je n'ai pas fait la dbm 22, ça change quelque chose ?
Sinon j'ai une trentaine de Dp de plus depuis septembre, de plus en plus d'élèves au ticket...
Merci beaucoup d'avance pour votre éclairage !

La DBM 22 permet d'y voir plus clair. 10 000 d'excédent, ca ne veut rien dire. Ca dépend de la taille de ta DP. Ca e prouve, ca représente 1 semaine de fonctionnement...
Comme ça, sans plus de données, difficile de répondre avec précision.

450 DP 159 000 euros de recettes

Shreuse a écrit:

Coucou les collègues,
J'ai un excédent de plus de 10 000 euros au srh 2021 et je ne me l'explique pas. Avec un fonctionnement en hybride sur plusieurs mois, des fermetures de classes et toutes les remises d'ordre qui vont bien... j'ai aussi un coût annuel repas supérieur au coût cible..
Je ne sais pas où je dois chercher pour expliquer cet excédent inhabituel...
Question très bête cette année je n'ai pas fait la dbm 22, ça change quelque chose ?
Sinon j'ai une trentaine de Dp de plus depuis septembre, de plus en plus d'élèves au ticket...
Merci beaucoup d'avance pour votre éclairage !

Excédent par rapport à quoi ? Les dépenses et recettes réelles ? Les prévisions budgétaires ?
Les reversements éventuels pour charges ont été faits ? Pour le FARPI ?
p.s. : la DBM 22 est obligatoire.

Recettes réelles supérieures aux dépenses réelles.
Je n'ai pas pu la faire, covidée puis mon Ac m'a dit qu'elle n'était pas obligatoire...
A la fin du mode hybride en 2021, les élèves dp ne sont peut être pas tous vraiment revenus ou alors de façon épisodique, sans ro derrière, c'est peut être l'explication...

L'AC a tort et la DBM 22 répondrait à ces questions. Ceci étant, 30 élèves de plus sur le trimestre le plus cher et des tickets en plus qui rapportent davantage, ça pourrait expliquer tout ça.

Pourquoi s'inquièter d'un excédent ?
Peut-être que la collègue pense que le service doit être équilibré...
Et pourtant il y a un résultat qui peut être excédentaire ou déficitaire sans pour autant qu'il y est une faute de gestion

Etre légèrement exédentaire est la situation normale du SRH.
Quel était le montant de l'excédent en 2020 et les années précédentes ?
Une partie de l'explication pourrait aussi venir de la variation de stocks.

Calice a écrit:

Etre légèrement exédentaire est la situation normale du SRH.

non...

les situations normales sont:

1. un déficit quand on a plus de dépenses que de recettes
   
2. un solde nul quand on a eu le coup de chance extraordinaire de prévoir le bon chiffre entre les recettes et les dépenses (cas toutefois très rare)
   
3. un solde positif quand on a plus de recettes que de dépenses
   

L'année prochaine faire une DBM 22 après la rentrée. Ça permettra de savoir si besoin d'équilibrer, en plus ou en moins. Pour justifier l'excédent de cette année : dire qu'au-delà d'une gestion prudente c'est l'augmentation du nombre d'élèves qui a entraîné une augmentation mécanique des recettes et que les économies d'échelle réalisées ont permis un excédent qui va être réintégré immédiatement pour profiter aux mêmes usagers. Faire dans le même temps une DBM 32 du montant de l'excédent a faire voter dans le même CA juste après le COFI et ça ira.

merci à tous pour l'échange instructif et tous les bons conseils.

Il y a plusieurs facteurs possibles : 
changement des méthodes de travail (achats de produits de base plutôt que de produits élaborés), 
chasse à la facturation faite en mode "j'vous en mets 5kg en plus (soit +60€ ici et là), hein, ça servira bien ?", 
chasse au gaspi (repas préparés mais non consommés),
organisation du temps scolaire modifiée (ouverture maintenue avec scolarité obligatoire pour les élèves qui n'ont pas d'examens en juin-juillet, mais ceux-ci ne viennent pas)
...

Toutes les écritures de fin d'exercice sont bien passées : reversements à la CT, au service général, variation de stock ?
S'il y a eu peu de dépenses de maintenance de matériel alors qu'habituellement il y en a plus, ça peut être une piste. 
Au forfait, les absences sans demande de RO peuvent être aussi une explication.

srheuse a écrit:

Pourquoi s'inquièter d'un excédent ?
Peut-être que la collègue pense que le service doit être équilibré...
Et pourtant il y a un résultat qui peut être excédentaire ou déficitaire sans pour autant qu'il y est une faute de gestion



C'est la première fois depuis plusieurs années qu'il y a un tel excédent, je suis arrivée l'année dernière, d'où je me dis que c'est "de ma faute"


on me demande aussi de le justifier dans le rapport de gestion


peut être qu'on aurait pu prévoir un coût repas plus élevé ?  


peut être que nous avons été prudent sur les dépenses avec des recettes finalement très aléatoires, des vagues imprévisibles...

Peut-être qu'il n'y a pas eu de remise d'ordre pour les cas contacts.... Donc des recettes sans repas?

Après, est-ce que tous les convives ont des repas complets et est-ce que la qualité proposée est satisfaisante? Si c'est le cas, c'est plutôt de la bonne gestion : bonne évaluation des besoins, peu de gaspillage, tarifs d'achats corrects ... Effectivement si tout le monde mange du pain sec et un yaourt, ça va être plus difficile à argumenter.

les repas sont de qualités, des produits locaux, de la viande labellisée, du frais, fait maison, pas de souci de ce côté là
mon chef me dit qu'il a réduit (à regret) la quantité de viande car les élèves en mangent de moins en moins - ça peut venir en partie de là aussi

en fait, je me pose la question des RO, étant débordée/dépassée (première année sur ce poste, le covid à gérer, sans secrétaire pendant un mois) je n'ai fait que les RO à la demande (sauf classes fermées, sauf isolement demandé par le collège etc) pour les cas contacts pas toujours évident

je pense qu'avant c'était fait plus systématiquement sans forcément attendre les demandes (alors que c'est bien spécifié dans le règlement de la DP)

quelle est votre pratique pour les RO ?

10000 euros d'excèdent sur une recette de 159000 au final, ce n'est pas déshonorant (6% de marge) même si c'est pas mal. 

Comme cet excèdent entre dans ton FDR, cela veux dire que c'est la familles qui contribuent à la richesse de l'établissement, ce qui n'est pas le but (on ne se fait pas de beurre sur le dos des familles).

Tu as quand même le droit à une marge d'erreur mais il faut être capable de l'expliquer aux membres du CA (surtout aux parents d'élèves sur qui repose l'équilibre du SRH) lors de la présentation du compte financier.

Tu as peux être oublié d'inscrire certaines dépenses au SRH et ces dernières ont pu être inscrites en ALO. 

Pour les RO dans mon établissement, on est plutôt dur (absence pour maladie de 7 jours minimum, exclusion définitive, sorties scolaires, stages,...). Cependant on a été plutôt souple sur les absences liés au COVID.

shinji a écrit:

10000 euros d'excèdent sur une recette de 159000 au final, ce n'est pas déshonorant (6% de marge) même si c'est pas mal. 

Comme cet excèdent entre dans ton FDR, cela veux dire que c'est la familles qui contribuent à la richesse de l'établissement, ce qui n'est pas le but (on ne se fait pas de beurre sur le dos des familles).

Tu as quand même le droit à une marge d'erreur mais il faut être capable de l'expliquer aux membres du CA (surtout aux parents d'élèves sur qui repose l'équilibre du SRH) lors de la présentation du compte financier.

Tu as peux être oublié d'inscrire certaines dépenses au SRH et ces dernières ont pu être inscrites en ALO. 

Pour les RO dans mon établissement, on est plutôt dur (absence pour maladie de 7 jours minimum, exclusion définitive, sorties scolaires, stages,...). Cependant on a été plutôt souple sur les absences liés au COVID.

ça c'est la fable habituelle qui voudrait faire croire que les recettes du SRH sont issues uniquement des familles. Or celles-ci payent une somme bien inférieure au coût réel du service (environ 7.5 à 8.5 €/repas en moyenne nationale, tout inclus y compris salaires), et le prix repas/famille est bien inférieur aussi au prix payé par les commensaux et passagers, qui eux sont les seuls générant du "bénéfice".
D'autre part et si on a un compte de réserves unique il faut alors accepter que parfois le SRH est en déficit compensé par un prélèvement et parfois en excédent contribuant au FdR.
Si on rejette l'idée que le SRH alimente le FdR il faut des cpt de réserves séparés et là ça risque de moins rigoler quand il faudra faire des opérations d'importance au SRH ou si le prix des denrées explose.

Argumentez que le fait de cuisiner du frais revient moins cher que l'achat de produits transformés, qu'il y a eu augmentation de fréquentation et meilleure gestion des quantités et restes.

Pour compléter, les recettes du SRH ce ne sont pas que les familles. Il y a aussi des commensaux ou des extérieurs. Certes ce n'est pas la majorité, mais leur contribution n'est pas à négliger, surtout qu'en moyenne ils payent la même prestation plus cher.

Bonjour, le mandat de contribution au service ALO a bien été effectué ? si tout n'est pas identifié sur le SRH  ?