FDR BFR CAF

Bonjour
Quelqu’un peut il me donner la définition, en français simple du FDR, du BFDR et de la CAF?
Je les ai trouvées mais elles sont trop complexes pour que je comprenne bien
Merci

FDR et BFDR a écrit:

Quelqu’un peut il me donner la définition, en français simple du FDR, du BFDR et de la CAF?
Je les ai trouvées mais elles sont trop complexes pour que je comprenne bien

Chiche !

- Fonds de roulement : indicateur composé correspondant, pour l'essentiel et dans la plupart des EPLE de base, aux fonds propres (compte 1068). L'origine du FDR, ce sont les bénéfices accumulés des exercices passés. Fonctionnellement, c'est le matelas de sécurité, dont on doit conserver une épaisseur minimale pour ne pas se faire mal quand on se casse la gueule.

- Besoin en fonds de roulement : montant qu'il faut conserver pour que la trésorerie ne soit jamais négative. Comme dans les EPLE on a presque toujours d'importants stocks de subventions à dépenser plus tard au compte 4419, le BFR de nos établissements est presque toujours négatif : on pourrait se permettre (du point de vue de la tréso, pas du reste !) d'avoir un FDR négatif.

- Capacité d'auto-financement : bénéfice de l'exercice dont on exclut les questions concernant l'inventaire (achats d'immos et amortissements), pour connaître l'autonomie de l'EPLE à financer son fonctionnement courant. Si c'est négatif et qu'on a consommé du FDR pour le fonctionnement, alors on parle d'IAF, insuffisance d'auto-financement.

C'est plus clair ?

Parce que je galerais aussi, et l'intendant zonard me dira si je me trompe:
En fonctionnement:
1) recettes - dépenses = Résultat
2) Résultat - amortissements = CAF/IAF
En investissement:
3) CAF/IAf + recettes investissement - dépenses investissement (OPC) = Variation du Fonds de roulement

FDRoulement = Fonds de réserve + stock + provisions (ça les provisions je ne sais pas trop ce que c'est)

BFR = créances - dettes  (en gros ce qu'il faut pour payer les fournisseurs en attendant la rentrée des créances)

Trésorerie = FDR - BFDR

Suis je dans le vrai?

Pour résumer il faufdrait avoir à l'esprit le principe des poupées russes dans le bon ordre:
Résultat, caf/iaf , variation fdr ou opc sur fds propres
Si tu es comptable c important de calculer les fdr deux fois par le haut et le bas du bilan, ne pas oublier que ton auditoires est composé de plusieurs acteurs qui n'ont pas forcément la fibre comptable

Le fdr c'est une émanation du 10681 et 10687, c'est la diff entre ressources stables passifs( reserves sur le compte tresor,stockcs et provsions parfois) et les emplois stables actifs cad les Opc sur fds propres non amorties ( valeur résiduelle) si tu maîtrise cela c'est un bon début

merci merci, c’est déjà un bon début, je vais essayer de bien l’assimiler

@fmcm : les provisions, c'est le CA qui dit à la CT : "pas touche on en a besoin pask'ya des emmerdes annoncées."