Bonjour

Comment GFC (compte fianancier) calcule -t-il le nombre de jours de fonds de roulement. Ca n'est apparemment pas exactement : FDR / (classe 6 / 360). Quelles sommes sont déduites ?

Page 261 M9.6
J de FdR = (FdR/cpt 60 à 65)*360

Normalement GFC-COFI calcule ainsi :
nb de jours de FDR = [montant FDR /(débits classe 6 - crédits classe 6 )] x 360

Attention, si tu pars d'une balance APRES solde des classes 6 et 7, tu n'as que le cumul des masses et pas le détail des débits et crédits.
2e point d'attention : les opérations d'extourne peuvent jouer : s'il y a un écart entre la prévision N-1 (= la contrepassation) et la réalisation N (=les mandats sur crédits d'extourne), il faut intégrer cet écart dans le calcul du FDR au 31/12/N.

En regardant bien tout ça tu dois retomber sur le montant calculé par GFC-COFI.

Bonjour,

Avec l'intégration de la paie des AED et des contrats aidés dans le budget des établissements de notre académie, le calcul du nombre de jours de FDR issue de GFC a fortement diminué cette année alors que nous avons les recettes à la hauteur des charges de personnel. Je ne sais pas comment l'expliquer dans le rapport du COFI.

D'avance, merci...

Vous avez dépensé plus de manière "quotidienne" certainement à cause des coûts d'énergie et de denrées... ?

Trodat a écrit:

Bonjour

Comment GFC (compte fianancier) calcule -t-il le nombre de jours de fonds de roulement. Ca n'est apparemment pas exactement : FDR / (classe 6 / 360). Quelles sommes sont déduites ?

GFC prend en compte les dépenses d'extourne N-1 régularisées en N, en plus des dépenses du budget N.
Moi je calcule uniquement avec le budget N.

pipoussa a écrit:

Bonjour,

Avec l'intégration de la paie des AED et des contrats aidés dans le budget des établissements de notre académie, le calcul du nombre de jours de FDR issue de GFC a fortement diminué cette année alors que nous avons les recettes à la hauteur des charges de personnel. Je ne sais pas comment l'expliquer dans le rapport du COFI.

D'avance, merci...

Le montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement correspond aux dépenses comptes 60 à 65/360 jours.

Pour calculer le FdR en nombre de jours, on fait le ratio  FdR (euros) / montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement. Donc :
 - si FdR (euros) augmente le ratio augmente
 - si FdR (euros) diminue le ratio diminue
 - si montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement augmente le ratio diminue
 - si montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement diminue le ratio augmente

Les charges de personnels son au 64, donc prises en compte dans le montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement (dépenses comptes 60 à 65/360). Le montant quotidien moyen des dépenses de fonctionnement augmente donc. Le ratio FdR (nb de jours) diminue.

Concernant les recettes, attention, elles ne sont pas prises en compte dans le calcul de cet indicateur (sauf bien sûr indirectement via la CAF et le montant en euros du fonds de roulement).

Avec le passage à Op@le, les bourses ne sont plus traitées dans le budget. Donc, avec une activité identique, les dépenses de fonctionnement diminuent (bourses hors budget) et le calcul du Fdr en nb de jours augmente.

Petite question sur le nombre de jours de fonctionnement de notre FDR (truc que je ne maitrise pas du tout...).

Est ce que au fin fond de notre EPLE on peut calculer le nombre de jours de fonctionnement sans l'aide de notre agence comptable ?

De plus avant il y avait un logiciel ou l'on faisait l'extraction de GFC. Mais avec Op@le ?

Tu n'as pas besoin de ton agent comptable pour calculer ton FDR, notamment sous Op@le où tu as accès à toutes les restitutions comptables que tu n'avais pas auparavant dont la balance.
Dans certaines académies, la mienne notamment, il nous a même été reprochés (par une fondée de pouvoir pour mon cas) d'avoir systématiquement recours à l'agent comptable alors que c'est au secrétaire général de faire ce calcul... C'est la DAJA qui l'avait dit !!!

Bref, si ton agent comptable est débordé ou volontaire pour que vous appreniez à calculer votre FDR tout seul, demande-lui. Le calcul est finalement très très simple. Il est expliqué dans la M9-6 de surcroît.

Enfin tu as un outil qui peut te servir, et dont je me suis servie abondamment... FdRM.
https://www.intendancezone.net/IMG/pdf/guide_de_loutil_fdrm.pdf

Xena a écrit:

Tu n'as pas besoin de ton agent comptable pour calculer ton FDR, notamment sous Op@le où tu as accès à toutes les restitutions comptables que tu n'avais pas auparavant dont la balance.
Dans certaines académies, la mienne notamment, il nous a même été reprochés (par une fondée de pouvoir pour mon cas) d'avoir systématiquement recours à l'agent comptable alors que c'est au secrétaire général de faire ce calcul... C'est la DAJA qui l'avait dit !!!

Bref, si ton agent comptable est débordé ou volontaire pour que vous appreniez à calculer votre FDR tout seul, demande-lui. Le calcul est finalement très très simple. Il est expliqué dans la M9-6 de surcroît.

Enfin tu as un outil qui peut te servir, et dont je me suis servie abondamment... FdRM.
https://www.intendancezone.net/IMG/pdf/guide_de_loutil_fdrm.pdf

J'essaye d'installer en lisant le guide. Seulement quand il me demande de mettre les balances de l'exercice antérieur, je ne peux pas car n'étant pas une AC je n'ai pas le module "compta géné".