Bonjour,

Suite à une fusion d'agences, j'ai récupéré deux établissements avec un compte 266 débiteur.
Une note de la DAF du 19 octobre 2021 dit de fabriquer des fiche dans le logiciel de suivi d'inventaire pour les cautions versée du compte 275.
Faut-il faire de même pour le compte 266 (création d'une fiche d'inventaire)?
Question subsidiaire, que mettre dans cette fiche si je n'ai aucune info concernant les sommes présentes au compte 266?

Merci de vos lumières.

Le compte 266 Autres formes de participation est utilisé pour enregistrer la prise de participation d'un établissement sous forme d’apport en nature ou en espèce à un autre établissement ou groupement d’intérêt public national.
Plutôt que de créer une fiche fantôme qui ne correspondrait à rien et serait trainée des années en compta, je ferais voter le CA sur une régularisation pour solder ce compte.
Idem pour les cautions qui trainent depuis des années et qu'on ne pourra jamais solder.
Le passage à Opale est l'occasion de faire le ménage et d'enlever la poussière de sous les tapis.

Bonjour,

En ce qui concerne le 275, je n'ai que des petites sommes donc pas de problème pour annuler ça par le biais d'un mandat après accord du CA, je pense au compte 671.

Par contre pour le compte 266, j'ai une somme de plus de 5000€. je ne sais pas si le CA acceptera de voter un prélèvement sur fonds pour mandater une telle somme, même s'il n'y a pas de flux de trésorerie. Et je ne sais pas quelle sera la position des autorités sur ce genre d'opération.

il faut expliquer au CA que le FDR est "faux"...
tu attends de l'argent que tu n'auras jamais...
Il faut être réaliste, la sincérité budgétaire passe aussi par là.

Expliquer au CA que c’est une opération purement comptable qui s’assimile à une sortie d’inventaire pour un bien acheté en commun qui a été mis au rebut ; et qu’il n’y a effectivement aucune perte de trésorerie pour l’Eple.