J'ai des OR qui ont été prises en charge sur un mauvais compte. Comment faut il faire pour les mettre sur le bon compte de classe 4 ?

classe4=compta => saisie ecriture
+4bon compte/ contrepartie +4718
-4mauvais compte/-4718

Est-ce qu'il faut que ça passe par le 4718 ? Si oui alors l'autre compte de contre partie n'apparaît plus ? Est-ce qu'une écriture comptable d'annul - rectif suffit ? On m'a dit qu'il fallait que je fasse une annulation d'OR et ensuite un nouvel OR. Franchement, je ne sais plus où j'en suis.

si erreur compte de recette alors réimputation, si erreur classe 4 alors simple correction en écriture courante (avec le 585 et non le 4718 comme cpte de liaison amha).

si l'encaissement a été réalisé sur le mauvais compte, c'est cette écriture à corriger en n'oubliant pas de rectifier manuscritement la FQE :
585 / classe 4 erronée en -
585 / classe 4 Ok en +

si l'encaissement est correct mais pas l'OR
classe 4 erronée / 585 en -
classe 4 OK / 585 en +

invité a écrit:

Est-ce qu'il faut que ça passe par le 4718 ? Si oui alors l'autre compte de contre partie n'apparaît plus ? Est-ce qu'une écriture comptable d'annul - rectif suffit ? On m'a dit qu'il fallait que je fasse une annulation d'OR et ensuite un nouvel OR. Franchement, je ne sais plus où j'en suis.

http://perso.orange.fr/gestionnaires03/page27.html#GFR1-OR
En application de l’article 12 du décret du 29.12.1962, les comptables sont tenus d’exercer, dans la limite des éléments dont ils disposent, le contrôle de la régularité des annulations des ordres de recettes. Ils sont notamment tenus de s’assurer que les réductions ou annulation de recettes ne sont effectuées qu’aux fins de rectification d’erreurs matérielles (et non pour annuler une créance irrécouvrable par exemple). A défaut de ce contrôle, le comptable engage sa responsabilité. En cas d’annulation d’un OR, assurez-vous donc d’avoir les justificatifs suffisants de l’ordonnateur... sinon il faut rejeter l’ordre d’annulation.
Par erreur matérielle, on entend une créance fausse ; pas une erreur de compte de classe 7 (réimputation) ou de classe 4 (modif de l'écriture cf le post du captain).

Citation :

si l'encaissement est correct mais pas l'OR
classe 4 erronée / 585 en -
classe 4 OK / 585 en +

Euh question bête, mais pourquoi passer par le 585 pour modifier la reception de l'OR si l'encaissement est OK ? Ne peut-on pas faire simplement l'écriture d'un compte de classe 4 à l'autre :

D bon classe 4 / C mauvais classe 4 ?

Le mauvais cl 4 est soldé, le bon classe 4 a bien la somme X au débit, contrepartie de l'OR en 7.

Margelle a écrit:

Citation :

si l'encaissement est correct mais pas l'OR
classe 4 erronée / 585 en -
classe 4 OK / 585 en +

Euh question bête, mais pourquoi passer par le 585 pour modifier la reception de l'OR si l'encaissement est OK ? Ne peut-on pas faire simplement l'écriture d'un compte de classe 4 à l'autre :

D bon classe 4 / C mauvais classe 4 ?

Le mauvais cl 4 est soldé, le bon classe 4 a bien la somme X au débit, contrepartie de l'OR en 7.

Bien sur, le fait de passer par un compte tiers permet juste de passer l'ecriture en negatif sur le mauvais compte et positif sur le bon compte. Les cumuls D/C du compte erroné redeviennent identiques avant l'erreur.

Moi je fais par exemple :

5151: -100 4632 :-100
5151 : +100 4728 +100

Par ignorance j'ai subdivisé un compte 4718. Or existait déjà un compte 4632 subdivisé qui fait grosso modo le même emploi. Comme j'ai mis en place après le cofi mon nouveau système de subdiv 4718, les écritures d'encaissement et les OR sont dispersés un peu partout entre les anciens comptes de subdiv en 4632 et les nouveau en 4718.

J'ai réussi à les retracer - pas toutes encore - dans la plupart des cas, il me faut mettre soit l'OR soit l'écriture d'encaissement dans le bon compte de classe 4.

Pour les écritures d'encaissement je passe en négatif le montant en cl 5 et cl 4 (annul ec...FQEn°...) puis je passe en positif ce montant en cl5 et dans le bon compte de cl4.

Par contre quand il s'agit de transférer un OR qui n'est pas sur le bon compte (son ec d'enc est ailleurs sur un 4718) je me contente de passer l'écriture de débit en crédit sur le compte erroné ce qui me donne l'écriture de l'OR au débit du bon compte (régul ORn°...).

Le solde s'explique (les OR et les enc sont sur le même compte) mais est ce que je peux le faire ? Est-ce techniquement correct, surtout n'y a t-il aucun risque de distorsion entre la compta bud et la compta géné ?

Merci...

Cher zou "l'invité", tu pourrais être sympa en levant ton anonymat car après autant de questions posées aux membres de ce forum qui, t'apportent leurs réponses; cela serait le minimum exigible.
Qu'en dis-tu?

:flower: A long terme, nous serons tous morts...

zou a écrit:

Par ignorance j'ai subdivisé un compte 4718. Or existait déjà un compte 4632 subdivisé qui fait grosso modo le même emploi. Comme j'ai mis en place après le cofi mon nouveau système de subdiv 4718, les écritures d'encaissement et les OR sont dispersés un peu partout entre les anciens comptes de subdiv en 4632 et les nouveau en 4718.

J'ai réussi à les retracer - pas toutes encore - dans la plupart des cas, il me faut mettre soit l'OR soit l'écriture d'encaissement dans le bon compte de classe 4.

Pour les écritures d'encaissement je passe en négatif le montant en cl 5 et cl 4 (annul ec...FQEn°...) puis je passe en positif ce montant en cl5 et dans le bon compte de cl4.

Par contre quand il s'agit de transférer un OR qui n'est pas sur le bon compte (son ec d'enc est ailleurs sur un 4718) je me contente de passer l'écriture de débit en crédit sur le compte erroné ce qui me donne l'écriture de l'OR au débit du bon compte (régul ORn°...).

Le solde s'explique (les OR et les enc sont sur le même compte) mais est ce que je peux le faire ? Est-ce techniquement correct, surtout n'y a t-il aucun risque de distorsion entre la compta bud et la compta géné ?

Merci...

Suis pas sur d'avoir tout compris...
Cela étant le tout étant que tu puisses justifier tes 4632 et tes 4718.
Pour faire simple, laisse tes 4632 tranquille et solde les au fur et à mesure sans transfert de classe 4. En fin d'exercice, il sera temps de solder ce qui reste par une seule écritue entre les 4632 et les 4718....

Enfin, si j'ai compris ton mic-mac, ce qui n'est pas certain vu mon grand age..

J'ai pas compris (décidemment !) non plus la remarque de Keynes. "Invité" est un qualificatif mis par le forum automatiquement pour tous les non-membres. Et pourquoi lever l'anonymat ?

P.... vivement la retraite.... bon je vais me pieuter.