Bonjour,

Quand le besoin en fonds de roulement est supérieur au fonds de roulement, doit-on s'inquiéter au point de filer directement à l'étranger sans passer prendre quelques affaires de rechange ou bien cette situation peut-elle exister normalement de façon temporaire?

Merci de me répondre vite, le moteur chauffe

Situation que l'on retrouve ponctuellement dans nos bahuts, c'est le BFR positif, notamment lorsque l'on vient tout juste de prendre l'OR des droits constatés.

Cependant, si la situation perdure, c'est qu'il y a un problème de recouvrement des recettes.

Le cash ne rentre pas et il y un risque de se retrouver en cessation de paiement.

Vous pouvez rester en France.

Un BFR positif n'est pas le cas le plus fréquent en EPLE, mais un BFR supérieur au FDR est carrément atypique.
Cela me parait inquiétant.

Concrètement, cela signifie donc que, non seulement votre trésorerie ne couvre rien de votre de roulement (constitué exclusivement de créances et de stocks?) mais qu'elle est même inférieure à ce niveau plancher.

L'application de la formule "Trésorerie = FdR - BFdR" (cf M9.6/ 4.3.2.3.3) nous révèle (si vos calculs sont justes) que votre trésorerie est négative!


PS: Restez en France quand même, c'est un beau pays!

Stoïk a écrit:

L'application de la formule "Trésorerie = FdR - BFdR" (cf M9.6/ 4.3.2.3.3) nous révèle (si vos calculs sont justes) que votre trésorerie est négative!

PS: Restez en France quand même, c'est un beau pays!

il peut toujours essayer de partir avec la caisse !!!

C'est pas forcément grave ; et déjà avez vous un BfR positif ou négatif car parfois on confond. Ensuite si le BfR est positif cela vient-il de soldes débiteurs de la classe 4 importants (subventions non reçues notamment et peu d'excédents ou reliquats) qui peuvent expliquer ça sans mettre en péril l'établissement et sa trésorerie.
Bref étudier la classe 4 en priorité.

Pas d'accord avec toi volcan.
- Soit les calculs du BFR et du FR sont faux et c'est donc le b..del dans cette compta.
- Soit ils sont justes et la trésorerie est négative (Trésorerie = FR - BFR), ce qui ne peut durer bien longtemps.

A moins que ce bahut n'attende un gros versement dans les jours qui viennent, mais il est étonnant que le collègue ne soit pas au courant...

Par contre, je suis d'accord avec le fait que l'étude de la classe 4 soit une priorité

Vu le pseudo du collègue je m'inquiète de ne pas le voir répondre.

ATCQ a écrit:

Vu le pseudo du collègue je m'inquiète de ne pas le voir répondre.

Il est dans l'avion pour le Brésil....

D'accord avec Stoik mais l'équation FDR - BFDR = trésorerie n'est valable qu'avec les chiffres du Cofi.
En effet:
- le FDR se calcule par le haut du bilan en intégrant le résultat de l'exercice
- en cours d'année, nous n'avons qu'une situation estimée du FDR (FDR cofi - prélèvèments autorisés)
- Le BFDR calculé en cours d'année nécessite que la compta bud soit complètement à jour notamment s’agissant des OR.

Dans ces conditions, un BFDR > FDR disponible estimé ne signifie pas forcéement une trésorerie négative. Il suffit de regarder la classe 5

Super!, du coup j'ai détourné l'avion pour qu'il se repose à Charleville Mézières
merci pour l'info

anxieux a écrit:

Super!, du coup j'ai détourné l'avion pour qu'il se repose à Charleville Mézières
merci pour l'info

Charleville Mézières !    Mon pauvre vieux, c'est pire que Montluçon !

volcan a écrit:

anxieux a écrit:

Super!, du coup j'ai détourné l'avion pour qu'il se repose à Charleville Mézières
merci pour l'info

Charleville Mézières !    Mon pauvre vieux, c'est pire que Montluçon !

Je m'en voudrais de gâcher la fête aérienne de Charleville Mézières d'un anxieux qui ne semble pas l'être tant que ça...  

cavalier solitaire a écrit:

D'accord avec Stoik mais l'équation FDR - BFDR = trésorerie n'est valable qu'avec les chiffres du Cofi.
En effet:
- le FDR se calcule par le haut du bilan en intégrant le résultat de l'exercice
- en cours d'année, nous n'avons qu'une situation estimée du FDR (FDR cofi - prélèvèments autorisés)
- Le BFDR calculé en cours d'année nécessite que la compta bud soit complètement à jour notamment s’agissant des OR.

Dans ces conditions, un BFDR > FDR disponible estimé ne signifie pas forcément une trésorerie négative. Il suffit de regarder la classe 5

OK, mais le collègue parlait de fonds de roulement, pas de "fonds de roulement disponible estimé"...  et le fonds de roulement se calcule très bien en cours d'exercice (par le haut de bilan en intégrant fictivement le résultat ou directement par le bas de bilan).

Si la compta bud n'est pas à jour et que les OR ne sont pas passés, cela ne fait que diminuer le FdR et le BFdR sans modifier la trésorerie.

cavalier solitaire a écrit:

D'accord avec Stoik mais l'équation FDR - BFDR = trésorerie n'est valable qu'avec les chiffres du Cofi.

Peuh, Cogefi calcule un cofi complet (en mieux en fait) en quatre minutes, n'importe quand dans l'année.